-
Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe
... deklaracji VAT-7 oraz pliku JPK_VAT za luty. W wyniku złożonej korekty wystąpi konieczność dopłaty podatku VAT do urzędu wraz z ewentualnymi odsetkami. ASPEKT 2 - Księgowanie odnalezionej faktury kosztowej w podatku dochodowym W przypadku podatku dochodowego, stałym okresem rozliczeniowym jest rok (najczęściej rok kalendarzowy). Stąd też dla celów ...
-
Zaliczka na podatek niewpłacona w terminie to zaległość
... podatku zwrócone lub zaliczone na poczet zaległych, bieżących lub przyszłych zobowiązań podatkowych. Punkty 1 i 2 nie są traktowane jak zaległość podatkowa, jeżeli zwrot podatku lub nadpłaty został dokonany w wyniku korekty deklaracji lub zeznania, którą sporządził urząd skarbowy (w sposób przewidziany w art. 274 Ordynacji podatkowej – tzw. korekta ...
-
Zmiany w CIT na 2009 r.
... one opisane poniżej. Uchwalona 6 listopada 2008 r. ustawa o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych (dalej: nowelizacja) ... podatnika byłyby włączone do dochodów podmiotu zagranicznego i opodatkowane za granicą. Korekta byłaby możliwa, pod warunkiem że jest ona przewidziana w umowie ...
-
Mobilizująca ulga na złe długi w VAT
... m.in. właściwe zawiadomienie dłużnika o zamiarze dokonania korekty. Korekta podatku należnego od podatnika z transakcji z których kontrahent się nie wywiązał może nastąpić dopiero w rozliczeniu za okres rozliczeniowy, w którym upłynął termin 14 dni od daty zawiadomienia dłużnika o zamiarze skorygowania podatku należnego. Nie może to jednak nastąpić ...
-
Braki i niedobory towaru: rozliczenie VAT
... , nie będą powodować konieczności korekty podatku naliczonego od towarów, których dotknęły niedobory. Jak dodatkowo wskazał Sąd prawo rozliczenia podatku naliczonego powiązane jest z charakterem zakupu, czyli z jego przeznaczeniem do działalności gospodarczej, w konsekwencji czego korekta determinowana jest późniejszą zmianą charakteru ...
-
Skutki błędnej stawki VAT na fakturze
... z tego tytułu żadne skutki finansowe. W przypadku gdy stawka jest zaniżona, korekta jest obowiązkowa. W sytuacji gdy podatnik zawyżył na fakturze podatek VAT ... w tym przepisie, w sytuacji gdy stwierdzono pomyłkę na fakturze pierwotnej, skutkującą zawyżeniem kwoty podatku należnego, obniżenia podstawy opodatkowania podatnik dokonuje pod warunkiem ...
-
Ulga na złe długi w VAT a podatek dochodowy
... do właściwego dla podatnika urzędu skarbowego (art. 89a ust. 6 ustawy o VAT). Korekta podatku należnego dokonana w związku z wykorzystaniem ulgi za tzw. "złe długi" nie powoduje powstania przychodu w podatku dochodowym. Podatnik jest uprawniony do skorygowania podatku należnego z tytułu dostawy towarów lub świadczenia usług na terytorium kraju ...
-
Organ podatkowy sprawdza zasadność zwrotu VAT
... należną kwotę wraz z odsetkami. Są one naliczane w wysokości odpowiadającej opłacie prolongacyjnej stosowanej w przypadku odroczenia terminu płatności podatku lub rozłożenia na raty. Korekta deklaracji w trakcie weryfikacji W praktyce zdarza się, że podatnik po otrzymaniu wezwania do przedłożenia określonych dokumentów w ramach czynności ...
-
Odliczenie przekazanych darowizn w PIT za 2012 r.
... oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (w tym przypadku możliwa jest już tylko korekta, gdyż termin złożenia zeznań dla osób, które wybrały ryczałt ... może zweryfikować poprawność naszego rozliczenia podatkowego. Dodatkowy 1% od podatku Po dokonaniu możliwych odliczeń i wyliczeniu podatku można jeszcze zdecydować, komu chcemy przekazać jego 1 ...
-
Samochody osobowe 2014: system korekt zamiast zwolnienia z VAT
... prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego w wysokości 50% lub 60% kwoty podatku: a) określonej w fakturze lub b) wynikającej z dokumentu celnego, z uwzględnieniem ... daje prawo do odliczenia pełnej kwoty podatku). Oczywiście odzyskać nie da się całej kwoty wcześniej nieodliczonego VAT. Korekta ta bowiem przysługuje ...
-
Przekazanie samochodu osobowego na cele osobiste w VAT
... naliczyć w przypadku przekazania samochodu na cele osobiste). ... i dopuszczalną korektą podatku naliczonego Z początkiem kwietnia 2014 r. ustawodawca pozbawił podatników prawa do zastosowania ... są tutaj brane pod uwagę dni miesiąca). Nieodliczony VAT wyniósł natomiast 5 750 zł. Korekta VAT, która podlega odliczeniu, wyniesie w związku z tym: 5 750 ...
-
Zakupy bez odliczenia VAT w deklaracji i ewidencji JPK_VAT
... i podstawy opodatkowania, wysokości podatku należnego, korekt podatku należnego, a także kwoty podatku naliczonego obniżającego kwotę podatku należnego, czy korekt podatku naliczonego. ... VAT wartości liczbowe powinny odzwierciedlać stan z deklaracji). Każda korekta VAT powinna też skutkować przekazaniem korekty JPK_VAT. W związku z powyższym ...
-
Faktura "metoda kasowa" a ulga na złe długi w VAT
... tej należności. Jeżeli faktura została opłacona tylko w części - korekta obejmuje część nieuregulowaną. Jeżeli następnie po zastosowaniu ulgi dłużnik ureguluje swoje zobowiązanie - ma on prawo do ponownego odliczenia VAT (w ustawie jest mowa o zwiększeniu kwoty podatku naliczonego) w rozliczeniu za okres, w którym uregulował swój dług ...
-
Ulga na złe długi nie tylko w VAT ale także PIT i CIT
... dużo prostsze, aniżeli korekta kosztów sprzed lat. Nadto nowe rozwiązanie nie polega na korygowaniu przychodów czy kosztów o wartość nieuregulowanych wierzytelności i zobowiązań, a zwiększaniu bądź zmniejszaniu podstawy opodatkowania podatkiem (tudzież straty podatkowej). Warunki ulgi na złe długi w podatku dochodowym Nową ulgę będzie ...
-
Nowelizacje w VAT 2018: korekty deklaracji, faktury do paragonów
... udokumentowanych tymi fakturami. W ramach walki z oszustwami w obszarze podatku VAT projektodawca zmierza do ograniczenia zwolnienia od podatku od towarów i usług ze względu na rodzaj ... z rejestru na niepewność i utrudnia im sądową weryfikację rozstrzygnięć fiskusa. Korekta deklaracji możliwa po wszczęciu kontroli Całkowitą nowością, jeśli chodzi ...
-
Wydzielenie nowej firmy: rozliczenie faktur korygujących w VAT/CIT
... jest stosunkowo jednolite. Klasyfikacja na potrzeby podatku dochodowego Polskie przepisy dotyczące podatku dochodowego nie mówią, w jaki sposób ujmować korekty ... podatku dochodowego oraz VAT jest wielowątkowa. Dekretacja podatkowa zależeć będzie w szczególności od określenia przyczyny wystawienia faktury korygującej, od tego, czy jest to korekta ...
-
10 najczęstszych błędów podatkowych popełnianych przez przedsiębiorców
... bądź jego zabezpieczenia. Gdy będziemy o tym pamiętać, unikniemy możliwości uznania przez organ podatkowy, że konieczna jest korekta i „wyrzucenie” wydatku z KUP, a zatem również wpłacenie zaległego podatku i odsetek od niego. 3. Niewystawienie faktury lub rachunku Obowiązek wystawienia faktury bądź rachunku wprost wynika z przepisów ustawy ...
-
Slim VAT 3 a sprzedaż mieszana - korzystne zmiany dla podatników
... Vat 3 zwiększona ma zostać kwota podatku naliczonego niepodlegająca odliczeniu, wynikająca z zastosowania proporcji, w skali roku, pozwalająca na odliczenie 100% podatku VAT. Obecnie limit ten ... VAT na koniec roku będzie niższy od ustalonego o mniej niż 2%, to korekta nie jest wymagana. Na przykład: jeśli ustalony przez naczelnika urzędu skarbowego ...
Tematy: SLIM VAT, proporcja VAT, prewspółczynnik VAT, sprzedaż zwolniona z VAT, sprzedaż opodatkowana VAT, wyłączenie z VAT, częściowe odliczenie VAT, zwolnienie z VAT, podatek VAT, rozliczenie VAT, opodatkowanie VAT, VAT należny, VAT naliczony, odliczenie VAT, odliczenia podatku VAT, czynności opodatkowane VAT, podatnik VAT, zmiany w VAT, zwolnienia podatkowe VAT -
Firmy mogą realnie obniżyć podatek od nieruchomości. Nowa interpretacja Ministra Finansów
... . W tych branżach nawet drobna korekta podstawy opodatkowania przekłada się na sześciocyfrowe efekty finansowe. Koniec automatyzmu — liczy się funkcja, nie etykieta Dotychczas wiele gmin traktowało własność nieruchomości przez przedsiębiorcę jako wystarczającą przesłankę do zastosowania najwyższej stawki podatku. Nowa interpretacja jasno wskazuje ...
-
Gospodarstwo rolne: darowizna a podatek VAT
... ponadto należy na uregulowania wynikające z art. 91 ustawy o podatku od towarów i usług, dotyczące sposobu i terminu dokonywania korekt podatku naliczonego. Zgodnie z ust. 9 tego artykułu, w przypadku zbycia przedsiębiorstwa lub zakładu (oddziału), o którym mowa w art. 6 pkt. 1 korekta określona w ust. 1-8 jest dokonywana odpowiednio przez nabywcę ...
-
Eksport towaru: stawka VAT i obowiązek podatkowy
... tego towaru na terytorium kraju. Otrzymanie przez podatnika stosownej dokumentacji w terminie późniejszym niż określone wyżej upoważnia podatnika do dokonania korekty podatku należnego w rozliczeniu za okres rozliczeniowy, w którym podatnik ją otrzymał (nie występuje tutaj korekta wstecz).
-
Galerie handlowe: naliczane opłaty eksploatacyjne a przychody podatkowe
... na najemców, np.: koszty zarządzania nieruchomością, marketingu, ochrony, ubezpieczenia czy podatku od nieruchomości. Przeważnie taka opłata jest ustalana ryczałtowo na podstawie ... ze sposób dokonania korekty przychodów jest uzależniony od jej przyczyn – jeżeli korekta nie wynika z błędu lub pomyłki podatnika, może być dokonana na bieżąco. Takie ...
-
Ulga na złe długi w VAT: jak sprawdzić status podatnika-dłużnika?
... dostawy towarów lub świadczenia usług na terytorium kraju w przypadku wierzytelności, których nieściągalność została uprawdopodobniona. Korekta ta dotyczy również podstawy opodatkowania i kwoty podatku przypadającej na część kwoty wierzytelności, której nieściągalność została uprawdopodobniona. Jak się uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności ...
-
Skutki spóźnionego obowiązku podatkowego w deklaracji VAT
... kwotę nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następne okresy rozliczeniowe, prawidłowe rozliczenie podatku będzie skutkować złożeniem większej liczby korekt deklaracji. Bez uzasadnienia przyczyn korekty.... Począwszy od 1 stycznia 2016 r. na mocy zmienionych przepisów ustawy Ordynacja podatkowa, korekta deklaracji nie ...
-
Ulga na złe długi nawet gdy upadłość dłużnika
... dokonaną transakcję. Korekta następuje w rozliczeniu za okres, w którym uznano wierzytelność za uprawdopodobnioną, czyli po upływie 90 dni od daty upływu terminu płatności. W sytuacji, gdy po dokonaniu korekty wierzytelność zostanie uregulowana lub zbyta w jakiejkolwiek formie, konieczne jest odpowiednie skorygowanie podatku należnego w okresie ...
-
Ulga na złe długi w VAT: doręczenie zawiadomienia
... ustawy). Aby z powyższego prawa wierzyciel mógł skorzystać, musi m.in. zawiadomić dłużnika o zamiarze skorygowania podatku, a ten w terminie 14 dni od dnia otrzymania tego zawiadomienia nie ureguluje należności w jakiejkolwiek formie. Korekta podatku należnego może nastąpić w rozliczeniu za okres rozliczeniowy, w którym upłynął termin o którym mowa ...
-
Zadatek jako odszkodowanie a rozliczenie VAT
... warunków umowy. W takim przypadku należy zatem skorygować rozliczenie podatku VAT w zakresie wcześniej pobranego i opodatkowanego zadatku. W tym celu wystawia ... niewywiązane się kontrahenta z umowy. Korekta faktury pociągnie za sobą korektę rozliczenia VAT (obniżenie podstawy opodatkowania oraz podatku należnego). Tutaj należy jednak pamiętać o ...
-
Faktura korygująca: rozliczenie VAT przed pierwotną?
... potwierdzenie jej odbioru przez kontrahenta. Kiedy powyższa korekta powinna być uwzględniona w rozliczeniu VAT? Ustawodawca w sposób ... podatku należnego wynikające z faktury korygującej mogło mieć miejsce jeszcze przed wykazaniem tego podatku. Tym samym podatnik z naszego przykładu powinien poczekać z uwzględnieniem faktury korygującej w podatku ...
-
Ordynacja podatkowa: liczenie odsetek od zaległości podatkowych
... się także niezapłaconą w terminie płatności zaliczkę na podatek lub ratę podatku. Odsetki obliczane samodzielnie Zaległości podatkowe wiążą się z naliczaniem odsetek za ... . Możliwość obniżenia odsetek za zwłokę nie wchodzi w grę w przypadku, gdy korekta deklaracji została złożona po doręczeniu zawiadomienia o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej ...
-
Wystawianie, przechowywanie i korygowanie e-faktur
... że korekta faktury elektronicznej może być wystawiona zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznej. 5. W jakim terminie odlicza się VAT z e-faktury? Forma, w jakiej podatnik otrzymuje od kontrahenta faktury VAT (papierowa bądź elektroniczna) pozostaje - w świetle obowiązujących przepisów - bez wpływu na prawo do odliczenia podatku naliczonego ...
-
Ulga na złe długi w 2013 r. z nowym VAT-ZD
... tytułu dostawy towarów lub świadczenia usług na terytorium kraju w przypadku wierzytelności, których nieściągalność została uprawdopodobniona. Korekta dotyczy również podstawy opodatkowania i kwoty podatku przypadającej na część kwoty wierzytelności, której nieściągalność została uprawdopodobniona. Nieściągalność wierzytelności z kolei uważa się za ...
-
Usługi budowalne w VAT: Świadczenia kompleksowe nadal budzą wątpliwości
... sposób skonstruujemy umowę wpłynie na klasyfikację transakcji, a tym samym rozliczenie podatku VAT? rozliczenie VAT, opodatkowanie VAT, obowiązek podatkowy VAT, deklaracje VAT, odwrotne obciążenie, sprzedaż stali, faktura, faktura korygująca, korekta faktury, usługi budowlane, Inwestorzy decydujący się na realizację większości swoich przedsięwzięć ...
-
Zeznanie podatkowe: Preferencyjne opodatkowanie bez granic czasowych dopiero od tego roku!
... na to, że nowelizacja swym zakresem obejmuje jako najwcześniejsze PIT-y za rok 2018, korekta sposobu rozliczenia PIT lat wcześniejszych nie będzie możliwa. Inne ... działów specjalnych produkcji rolnej jednolitą 19% stawką podatku, przepisy ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, z wyjątkiem osiągania przychodów z tytułu umowy najmu, podnajmu ...
-
Sankcje VAT czyli dodatkowe zobowiązania podatkowe
... efekcie kwota zwrotu różnicy podatku lub kwota zwrotu podatku naliczonego jest wykazana w wyższej wartości niż kwota należna; kwota różnicy podatku do obniżenia kwoty podatku należnego za ... por. wyrok WSA w Gdańsku z dnia 7 maja 2019 r., sygn. I SA/Gd 485/19). Dobrowolna korekta Wartość dodatkowego zobowiązania może zostać obniżona do 20% kwoty ...
-
Rozliczanie VAT - błędy w deklaracji VAT-7
... Finansów z 19 wrzenia 2005 r. w sprawie wzorów deklaracji podatkowych dla podatku od towarów i usług. Niestety opis dotyczący pozycji 44 i 45 ... korekta roczna (o której mówi art. 91 uptu), którą trzeba zrobić, jeśli podatnik dokonuje korekty VAT naliczonego zgodnie z „proporcją” (o której mowa w art. 90 uptu). Do wykazania korekty rocznej podatku ...


5 Najlepszych Programów do Księgowości w Chmurze - Ranking i Porównanie [2025]