-
Sprzedaż środka trwałego wycofanego z firmy w podatku PIT
... „byłego” środka trwałego winni wykazać w kolumnie 8 księgi „Pozostałe przychody”. Wydatki na nabycie lub wytworzenie środka trwałego, po umniejszeniu o sumę dokonanych odpisów amortyzacyjnych (zarówno stanowiących podatkowe koszty uzyskania przychodu jak i do nich nie zaliczone) wykazuje się natomiast w kolumnie 13 księgi „Pozostałe wydatki”.
-
Strata podatkowa w zeznaniu = kontrola urzędu skarbowego?
... pozostaje „na minusie”, tym większe prawdopodobieństwo, że zainteresuje się nim fiskus. Koszty i przychody W przypadku leasingu do kosztów firmowych „wrzucić” można – w zależności od ... kolei do kosztów uzyskania przychodu mogą zaliczyć zapłacone odsetki, prowizje czy wydatki na ubezpieczenie zaciągniętego kredytu. Przedsiębiorca ma obowiązek co ...
-
Komu się opłaca outsourcing usług księgowych?
... koszty zatrudnienia księgowej. Obejmują one nie tylko wydatki związane z etatem, czyli z wynagrodzeniem i składkami na ZUS, NFZ i Fundusz Pracy. Koszty pracownicze to w tym wypadku również: Koszty ... ze zmieniającymi się przepisami. Koszty nieobecności pracownika związanej z chorobą czy urlopem – oznaczają nie tylko koszty wynagrodzenia za czas tej ...
-
Sprzedaż mieszkania w Polsce i zakup za granicą z ulgą mieszkaniową
... . Oczywiście także dochód nie musi obowiązkowo tutaj wystąpić (będzie tak wówczas, gdy koszty okażą się większe od przychodu ze sprzedaży; wtedy bowiem na sprzedaży ... podatkowy informacji podatkowych od organu podatkowego państwa, na którego terytorium podatnik ponosi wydatki na cele mieszkaniowe. Inaczej mówiąc, polski fiskus musi mieć prawo do ...
-
Działalność artystyczna jako gospodarcza w podatku dochodowym
... mają tu całkiem spory wachlarz opcji obniżenia podatku do zapłaty. Mogą „wrzucić” w koszty wydatki na m.in. samochód, zakup telefonu, czy laptop. Za koszty uzyskania przychodów mogą być również uznane bardziej specyficzne wydatki, charakterystyczne dla branży artystycznej. Odnosi się to przede wszystkim do: zakupu strojów ...
-
Nieprawidłowy wydatek w kosztach = odsetki podatkowe i kara z kks-u?
... koszty, tym niższy podatek do zapłaty. Przepisy dają tu właścicielom firm spory wachlarz możliwości. Do kosztów można więc zaliczyć wydatki związane m.in. z samochodem, wynajęciem lokalu czy magazynu, opłatami za telefon, księgowością, zakupem sprzętu elektronicznego. Trzeba jedynie udowodnić, że wydatki ... z wrzucenia w koszty nieprawidłowego wydatku ...
-
Budowa mieszkania służbowego z odliczeniem podatku VAT?
... przez niego przychodami. Najczęściej do wydatków mających pośredni wpływ na wykonywanie czynności opodatkowanych zalicza się koszty reprezentacji i reklamy, wydatki związane z udziałem w targach, konferencjach, koszty doradztwa podatkowego, itp. System odliczeń podatku oznacza całkowite uwolnienie przedsiębiorcy od obciążeń z tytułu VAT zapłaconego ...
-
Rower w działalności gospodarczej z amortyzacją jednorazową
... uważa się za koszty uzyskania przychodów wydatków na nabycie lub wytworzenie we własnym zakresie innych niż grunty lub prawo wieczystego użytkowania gruntów, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, w tym również wchodzących w skład nabytego przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanych części – wydatki te, zaktualizowane zgodnie ...
-
Samochód wykorzystywany w firmie krócej niż rok nie jest środkiem trwałym
... wydatki poniesione na nabycie bądź wytworzenie składników majątku spełniających definicję środka trwałego co do zasady nie mogą być od razu zaliczone w ciężar kosztów uzyskania przychodu. Trzeba je bowiem amortyzować, czyli mówiąc innymi słowy, odnoszenie w koszty ... takimi są także bieżące wydatki ponoszone z użytkowaniem danego składnika majątku ...
-
Budynek na cudzym gruncie bez preferencyjnej stawki amortyzacji
... z 2012 r., poz. 361, ze zm., dalej: „ustawa o PIT”), kosztami uzyskania przychodów są koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów, z wyjątkiem ... środka trwałego. Mając powyższe na względzie stwierdzić należy, że wydatki poniesione na inwestycję w obcym środku trwałym podlegają zaliczeniu ...
Tematy: środki trwałe, amortyzacja środków trwałych, stawki amortyzacji, preferencyjna metoda amortyzacji, amortyzacja nieruchomości, inwestycje w obcych środkach trwałych, metody amortyzacji, amortyzacja środków trwałych, Amortyzacja, środki trwałe, wartość początkowa środków trwałych, ulepszenie środka trwałego -
Karnet na basen nie jest kosztem uzyskania przychodu
... koszty. Zgodnie z wyrokiem NSA z dnia 17 czerwca 2013 r. o sygn. akt II FSK 702/11 oraz wydaną później interpretacją ogólną Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2013 r. o nr DD6/033/127/SOH/2013/RD-120521, ponoszone przez przedsiębiorców wydatki ...
-
Hala magazynowa w leasingu operacyjnym: trwały związek z gruntem
... 361 ze zm.) kosztami uzyskania przychodów są koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów, z wyjątkiem kosztów wymienionych w art. 23. Przydatne narzędzia: Kalkulator amortyzacji środków trwałych Z przepisu tego wynika, że wszystkie poniesione wydatki, po wyłączeniu zastrzeżonych w ustawie, są ...
-
Zmniejszamy PIT za 2015 r.: leasing operacyjny i umowa sponsoringu
... za 2015 r., jakie składać będziemy w 2016 r., wykażemy osiągnięte w 2015 r. przychody i poniesione koszty. Być może nabyliśmy w tym roku prawo zastosowania w rocznym PIT-cie odliczeń ... się na zwiększone przychody. Można zatem powiedzieć, że wydatki na sponsoring to tak naprawdę wydatki na reklamę. Stąd ważne, aby przedsiębiorca odróżniał je od ...
-
Sprzedaż firmowej nieruchomości możliwa bez podatków?
... jego uzyskania przede wszystkim cena zakupu i poniesione w związku z nim koszty sądowo-notarialne. Koszty te pomniejszą jednak dokonane odpisy amortyzacyjne. W podatku VAT zwolnienie ... w międzyczasie przedsiębiorca nie ponosił wydatków na ulepszenie tej nieruchomości, bądź wydatki takie nie przekroczyły 30% jej wartości początkowej, jej sprzedaż ...
-
Sprzedaż gruntu w VAT z budynkiem dzierżawcy/nabywcy
... lub ich części, po ich: a. wybudowaniu lub b. ulepszeniu, jeżeli wydatki poniesione na ulepszenie, w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym, stanowiły co najmniej ... cła, opłaty i inne należności o podobnym charakterze, z wyjątkiem kwoty podatku; 2. koszty dodatkowe, takie jak prowizje, koszty opakowania, transportu i ubezpieczenia, pobierane przez ...
-
Niezapłacony podatek od nieruchomości jest kosztem podatkowym
... wydatki do deklaracji. Data poniesienia widnieje w księgach Izba Skarbowa w Katowicach w wykładni z 6 października tego roku (sygnatura 2461-IBPB-1-3.4510.827.2016.1.KB) przyznała spółce rację. Urzędnicy odnieśli się do ustawy o CIT, wg której koszty ... )”. To z punktu widzenia rozliczeń oznacza, że wydatki zostały poniesione – bo ujęto je w księgach. ...
-
W 2017 r. kompensata nie pozbawi kosztów uzyskania przychodu
... znajdować się w grupie wydatków, których zgodnie z art. 16 ust. 1 Ustawy CIT, nie uważa się za koszty uzyskania przychodów. Kosztami uzyskania przychodów są wszelkie racjonalne i gospodarczo uzasadnione wydatki związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, których celem jest osiągnięcie, zabezpieczenie lub zachowanie źródła przychodów. Aby zatem ...
-
Towary handlowe w darowiźnie są kosztem uzyskania przychodu?
... dokonanie korekty kosztów uzyskania przychodów o wydatki poniesione na nabycie towarów handlowych będących przedmiotem darowizny, dokonując stosownych zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów. Zdaniem zainteresowanej jednakże z uwagi na to, że darczyńca będzie musiał pomniejszyć swoje koszty o wartość darowanych towarów, to obdarowany ...
-
Mikrofirmy powinny docenić nową ulgę na badania i rozwój
... z tytułu umów cywilnoprawnych (osób zatrudnionych w celu realizacji działalności B+R). – Wydatki kwalifikowane można teraz odliczać w 100% ich wartości. W poprzednich latach było to ... . Od 2018 r. właściciele firm w ramach ulgi B+R mogą odliczać również koszty nabycia specjalistycznego sprzętu, który nie jest środkiem trwałym, ale z którego korzystają ...
-
W 2019 r. szybciej sprzedasz mieszkanie w spadku bez podatku
... i praw majątkowych, nabytych w drodze spadku, zaliczać się będzie także udokumentowane koszty nabycia lub wytworzenia poniesione przez spadkodawcę oraz przypadające na podatnika ciężary ... dojść do nabycia prawa własności lub określonego prawa majątkowego, by ponoszone wydatki na własne cele mieszkaniowe zostały uwzględnione w ramach tzw. ulgi ...
-
Paliwo do służbowego samochodu nadal kością niezgody
... fizycznych. Wydawałoby się zatem, że mieszczą się tutaj wszelkie wydatki eksploatacyjne związane z takim użytkiem prywatnym. I tak też uważają podatnicy oraz sądy ... fizycznych, co oczywiście stałoby w sprzeczności z uregulowaniami zawartymi w tym przepisie. (…) koszty paliwa wykorzystywanego do celów prywatnych przez pracownika (…) nie stanowią ...
-
Czy zakup towarów z firmy żony będzie kosztem podatkowym?
... z nią kosztami podatkowymi są koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów luz zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów, z wyjątkiem katalogu obejmującego wydatki do kosztów niezaliczanych, który ... (…) wydatki poniesione przez Wnioskodawcę na zakup towarów od żony, udokumentowane na podstawie wystawianych faktur VAT, mogą stanowić koszty ...
-
Sprzedaż bonusowa w podatku VAT
... opłaty i inne należności o podobnym charakterze, z wyjątkiem kwoty podatku; 2. koszty dodatkowe, takie jak prowizje, koszty opakowania, transportu i ubezpieczenia, pobierane przez ... naliczonego przy nabyciu towarów i usług zakłada, że poczynione wydatki stanowią element cenotwórczy transakcji obciążonych podatkiem należnym, rodzącym prawo do ...
-
Podatek od dofinansowania kosztów działalności gospodarczej
... . Z drugiej strony wydatki sfinansowane takim dofinansowaniem mogą zostać ... wydatki nią pokryte zostaną zaliczone do kosztów uzyskania przychodów. Warto wiedzieć Do przychodów z działalności gospodarczej nie zalicza się zwróconych wydatków niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodu (art. 14 ust. 3 pkt 3a ustawy o PIT). Jeżeli zatem koszty ...
-
Kary umowne: opóźnienie w wykonaniu umowy jest kosztem podatkowym
... . Kary umowne w kosztach prowadzonej działalności Firma była przekonana, że będzie mogła ujmować wydatki ponoszone przez nią na zapłatę kar umownych na rzecz swoich kontrahentów, ... 1 tej samej ustawy o CIT. Stwierdza on, że kosztami uzyskania przychodu są koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów ze źródła przychodów lub w celu zachowania albo ...
-
Podmioty powiązane: Usługi niematerialne a specjalna strefa ekonomiczna
... , że przedsiębiorca prowadzi działalność w specjalnej strefie ekonomicznej. Tacy przedsiębiorcy ustalają przychód i koszty jego uzyskania w ten sam sposób jak inni, a dopiero tak wyliczony dochód może podlegać zwolnieniu z opodatkowania. Dlatego też sporne wydatki na nabycie usług wsparcia sprzedaży należy również poddać ograniczeniom na podstawie ...
-
Najem nieruchomości: w obrocie VAT również opłaty administracyjne
... . Zgodnie z tym samym przepisem Dyrektywy, podstawa opodatkowania obejmuje dodatkowe koszty, takie jak prowizje, koszty opakowania, transportu i ubezpieczenia, którymi dostawca obciąża nabywcę lub klienta. Państwa Członkowskie mogą uznać za dodatkowe koszty wydatki będące przedmiotem odrębnej umowy. Przepis ten wyjaśnia, jakie elementy uwzględnia ...
-
COVID a kary umowne. Kiedy kara umowna to koszt uzyskania przychodu?
... Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu Co do zasady, zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 22 ustawy o CIT, wydatki ...
-
Prezenty świąteczne dla kontrahentów a podatek dochodowy i VAT
... fizycznych kosztem uzyskania przychodów nie są koszty reprezentacji. W ustawie nie określono jednoznacznie, co należy rozumieć pod pojęciem reprezentacji. Przyjmuje się jednak, że wydatkami na reprezentację są koszty ponoszone w celu wykreowania pozytywnego wizerunku firmy. Inaczej natomiast postrzegane są wydatki na reklamę, których celem jest ...
-
Księgowanie faktury z 2006 r. otrzymanej w 2007r.
... i usług transportowych opodatkowaną na zasadach ogólnych. Do końca 2006 r. koszty uzyskania przychodów takie jak: paliwo, usługi obce, energia, artykuły biurowe ... uproszczony. Pierwsza metoda polega na powiązaniu wydatków z uzyskiwanymi przychodami, którym te wydatki mają służyć. Druga - na ewidencjonowaniu kosztów w dacie ich poniesienia, ...
-
Wartość początkowa środka trwałego a różnice kursowe
... inne zobowiązania (handlowe, pożyczki) w walucie obcej, które miały pokryć wydatki z tytułu prowadzonych inwestycji (wytworzenie środków trwałych). Oddanie ... tej ustawy, nie uważa się za koszty uzyskania przychodów odsetek, prowizji i różnic kursowych od pożyczek (kredytów) zwiększających koszty inwestycji w okresie realizacji tych inwestycji. Na ...
-
Dochody kapitałowe 2009: rozliczenie podatku
... dla przeciętnego inwestora zagadnieniem są koszty uzyskania przychodów z transakcji giełdowych. Oczywistym jest, że stanowią je opłaty i prowizje pobierane przez biura maklerskie. Co jednak z innymi, wydawałoby się ewidentnymi kosztami, które musieliśmy ponieść aby efektywnie inwestować? Warto zainteresować się jakie wydatki, w rozliczeniu PIT 8C ...
-
Sprzedaż prywatnego samochodu a podatek
... tutaj przede wszystkim o koszty napraw i remontów samochodu, w tym także zakup części zamiennych. Należy pamiętać, że podatnik powinien posiadać odpowiednie dokumenty potwierdzające poniesione nakłady i koszty zmniejszające podstawę opodatkowania z tytułu sprzedanego samochodu. Brak dokumentów spowoduje, że poniesione wydatki nie będą tutaj brane ...
-
Podatki w Niemczech wyższe niż w Polsce?
... tymi mogą być również wydatki poniesione w związku z ubieganiem się o posadę, np. koszty dojazdu na miejsce rozmowy kwalifikacyjnej, pod warunkiem, iż starania te zakończą się zawarciem umowy o pracę, koszty kserokopii dokumentów niezbędne do zawarcia umowy itp. Niemieckie prawo podatkowe przewiduje również ryczałtowe koszty związane z dojazdem ...
-
Wynajem pracownika firmie: podatek dochodowy
... . Dlatego podatnik chcąc zaliczyć do kosztów podatkowych wydatki z określonego tytułu, winien wykazać, że np. usługi (marketingowe) zostały wykonane (podatnik powinien posiadać dowody dokumentujące wykonanie przedmiotowych usług)”. Koszty funkcjonowania pracownika Należy uznać, iż koszty zatrudnienia oddelegowanego pracownika będą ponoszone w celu ...