-
Opony zimowe w kosztach firmy
... koszty firmy i dzięki temu zmniejszyć podatek przynajmniej o kilkadziesiąt ... samochód jest kupiony na firmę, czy jest autem prywatnym przedsiębiorcy, wykorzystywanym w prowadzonej działalności gospodarczej. Kluczowe jest natomiast, czy samochód jest ujęty w ewidencji środków trwałych, czy też jest użytkowany na podstawie tzw. kilometrówki. W koszty ...
-
Amortyzacja gdy prywatny samochód jako firmowy
... określonej w ustawie zaliczał poniesione wydatki w koszty uzyskania przychodów. Obecnie chciałby - na podstawie oświadczenia - wprowadzić samochód do swojej firmy jako środek trwały. Czy jest to możliwe? Czy wartość początkowa powinna być równa wartości rynkowej tego auta? Czy jeśli używał samochód ponad 6 miesięcy, może do odpisów ...
-
Wymiana opon w kosztach podatkowych firmy
... koszty firmy. Pozwala to zaoszczędzić na podatku przynajmniej kilkadziesiąt złotych na każde auto. Sezonową wymianę opon – z zimowych na letnie i odwrotnie – przedsiębiorcy mogą wliczyć w koszty ... od ich wysokości. Natomiast wobec przedsiębiorców, którzy użytkują samochód w firmie na podstawie tzw. kilometrówki, istnieją ograniczenia w rozliczaniu ...
-
Które podatki w koszty uzyskania przychodu firmy?
... VAT może obciążyć koszty firmy, jest sytuacja, kiedy podatnik dokonuje korekty powodującej zmniejszenie podatku odliczonego. W koszty pójdzie część VAT-u nieuwzględniona w wartości początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych lub innych rzeczy, które przedsiębiorca amortyzuje. A zatem VAT-owiec, kupując samochód osobowy na ...
-
Sprzedaż samochodu po likwidacji firmy gdy strata podatkowa
... samochód. Po likwidacji firmy przedsiębiorcy z reguły decydują się na używanie takich pojazdów w celach prywatnych. Trzeba jednak pamiętać, że ich późniejsza sprzedaż może spowodować powstanie przychodu z działalności gospodarczej, której już nie ma. Sama likwidacja firmy ...
-
Limit kosztów podatkowych a samochód osobowy w ewidencji wyposażenia
... takiego samochodu. Wydatki takie i składki w wysokości 20% stanowią jednak koszty uzyskania przychodów pod warunkiem, że samochód ten jest wykorzystywany również do celów związanych z ... oraz ubezpieczenie) samochodów prywatnych przedsiębiorców (czyli niestanowiących majątku firmy). Jedynie, gdy samochód taki służy również firmie, w drodze wyjątku w ...
-
Samochód firmowy "lepszy" niż prywatny w firmie?
... koszty rocznego użytkowania auta wynoszą ok. 4000zł (paliwo, bieżące naprawy itp.). Podatnik zamierza jeździć na potrzeby przedsiębiorstwa ok. 500 km miesięcznie. Lp. Samochód firmowy Samochód prywatny 1. Wydatki na samochód ... zakup samochodu, który stanowić będzie środek trwały firmy z uwagi na wyliczony przez nas faktyczny koszt nabycia takiego ...
-
Współwłasność samochodu a koszty uzyskania przychodu
... samochód wprowadzony do ewidencji środków trwałych oraz wartości materialnych i prawnych Wnioskodawca będzie wykorzystywał na potrzeby działalności gospodarczej, to wówczas może – stosownie do treści art. 22 ust. 8 ww. ustawy – uznać za koszty ...
-
Samochód firmowy: diesel czy benzyna?
... nawet kilkunastu tysięcy złotych niższe. Dokonując wyboru nowego samochodu do firmy warto więc wziąć pod uwagę nie tylko preferencje podatkowe, które zdecydowanie obniżają koszty zakupu i używania samochodu ale także prognozowany przebieg. Im więcej samochód będzie używany, tym atrakcyjniejszym w dalszym ciągu będzie diesel. I na ...
-
Samochód osobowy jednorazowo w kosztach firmy?
... firmy? Jest na to sposób: zakupiony na firmę samochód przed upływem roku musisz albo sprzedać, albo przeznaczyć do użytku prywatnego. W większości przypadków samochód stanowi środek trwały firmy ... wziąć pod uwagę także planowane przychody. W sytuacji bowiem gdy koszty w danym roku przewyższą uzyskane przychody z danego źródła, powstanie tzw. strata ...
-
Wypadek samochodowy: konieczne ubezpieczenie AC dla kosztów firmy
... koszty naprawy. W związku z tym, prowadząc podatkową księgę przychodów i rozchodów, należy ująć koszty naprawy w kolumnie 13 - pozostałe wydatki. Warto zaznaczyć, że jeśli samochód jest środkiem trwałym, bądź jest użytkowany w firmie na podstawie umowy leasingu operacyjnego, koszty ... dniu otrzymania odszkodowania z firmy ubezpieczeniowej powinien ...
-
Odszkodowanie za rozbity samochód nie jest kosztem podatkowym
... samochód posiada ubezpieczenie AC, co nie wynikało z zawartej umowy. Sprawa trafiła do sądu, który zasądził na rzecz użyczającego odszkodowanie w wysokości 24.000 zł wraz z ustawowymi odsetki za zwłokę plus koszty ... ogólnych kosztów funkcjonowania firmy. Podsumowując, kwota odszkodowania, zapłacone odsetki a także koszty postępowania sądowego nie ...
-
Podatnik zwolniony z VAT ograniczy koszty używania samochodu osobowego
... firmy może rozliczać pełne wydatki eksploatacyjne na opisany samochód osobowy? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 22 ust. 1 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2019 r., poz. 1387, z późn. zm.), kosztami uzyskania przychodów są koszty poniesione ...
-
Użyczony samochód w firmie a podatek dochodowy
... koszty działalności gospodarczej. Należy jednak pamiętać, iż inne warunki trzeba spełnić w przypadku, gdy używany jest użyczony samochód osobowy, a inne gdy jest to samochód ciężarowy. Użyczony samochód osobowy Jeżeli podatnik wykorzystuje w prowadzonej działalności gospodarczej użyczony samochód ...
-
Prywatny samochód osobowy na cele firmy a koszty
... prowadzący działalność gospodarczą zamierzał wykorzystywać samochód osobowy, który został zakupiony w 2006 r. i zarejestrowany na nazwisko żony (wspólność majątkowa). Samochód nie miał być ujęty w ... lecz została ona uznana za niezasadną. NSA argumentował, że za koszty uzyskania przychodów należy uznać wszystkie racjonalnie i gospodarczo uzasadnione ...
-
Koszty samochodu osobowego w firmie w 2020 roku
... samochód osobowy jest wykorzystywany również do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą prowadzoną przez podatnika. Obrazując powyższe ograniczenia w PIT, CIT i VAT na przykładzie, jeżeli przedsiębiorca zakupi paliwo do firmowego samochodu osobowego za kwotę 246 zł, odliczy z tego tytułu 23 zł VAT oraz rozpozna koszty ... firmy.” A jakie wydatki ...
-
Samochód prywatny w firmie a koszty działalności
... samochód osobowy stanowiący własność przedsiębiorcy lub jego pracownika albo jest wykorzystywany do tej działalności z innego tytułu – można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatki poniesione w związku z użytkowaniem tego samochodu. Do wydatków tych można zaliczyć wydatki związane ze zwykłym użytkowaniem tego samochodu, a więc koszty ...
-
Samochód firmowy używany prywatnie a koszty uzyskania przychodu
... wykluczająca użytek prywatny. Drugi samochód używany jest zarówno w celach firmowych jak i prywatnych. Obydwa pojazdy są przedsiębiorcy niezbędne do prowadzenia firmy. Siedziba działalności mieści się przy tym pod adresem zamieszkania wnioskodawcy. Zadał on pytanie, czy amortyzacja obydwu samochodów może stanowić koszty uzyskania przychodu? Czy ...
-
Paliwo do samochodu w kosztach firmy - ważne faktyczne zużycie
... limit kilometrówki, który wskazywał górną granicę faktycznie ponoszonych wydatków na samochód mogących zostać zaliczonych do kosztów uzyskania przychodu. W trakcie ... zatem, że tylko część paliwa zaliczonego do kosztów firmy faktycznie służyło prowadzonej działalności gospodarczej i skorygował koszty uzyskania przychodu o paliwo „zużyte ponad normę”. ...
-
Firmowy samochód na cele osobiste a korekta kosztów
... koszty. Stanowisko takie zajął Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi w interpretacji indywidualnej z dnia 15.04.2013 r. nr IPTPB1/415-40/13-4/KSU. Jakie wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy? Wnioskodawca zakupił na potrzeby działalności gospodarczej (opodatkowanej na zasadach ogólnych, prowadzona jest księga przychodów i rozchodów) samochód ...
-
Sprzedaż samochodu z dotacji: jakie koszty uzyskania przychodu?
... samochód sprzedał. Dotychczas naliczone odpisy amortyzacyjne wyniosły 2 453,23 zł. W związku z powyższym zainteresowany zadał pytanie, czy pozostała część wartości początkowej, w wysokości 5 295,77 zł może w momencie sprzedaży zostać zaliczona do kosztów uzyskania przychodu firmy ... ich poniesienia. Nie uważa się za koszty uzyskania przychodów również ...
-
Wymiana opon w samochodzie osobowym w kosztach firmy
... koszty takie zostaną rozliczone w całości bądź części. Zgodnie z art. 23 ust. 1 pkt 46a ustawy o PIT, nie uważa się za koszty uzyskania przychodu 25% poniesionych wydatków z tytułu kosztów używania firmowego samochodu osobowego na potrzeby prowadzonej przez podatnika działalności gospodarczej - jeżeli samochód ...
-
Samochód powypadkowy jako środek trwały
... firmy. Jeżeli zatem przykładowo nabyty samochód jest uszkodzony, przed oddaniem go do używania (a co za tym idzie, uznania za środek trwały) trzeba go naprawić. Rozpatrzmy następującą sytuację: Przedsiębiorca nabył samochód ... o koszty związane z zakupem naliczone do dnia przekazania środka trwałego do używania, a w szczególności koszty transportu, ...
-
Wycofanie samochodu z firmy: co ze składkami na ubezpieczenie
... podatkowej księgi przychodów i rozchodów metodą uproszczoną w całości trafiły wówczas do kosztów uzyskania przychodu. Czy w chwili wycofania samochodu z firmy należy skorygować także koszty tych ubezpieczeń? Samochód osobowy (ale nie tylko taki) bardzo często jest wręcz niezbędnym środkiem do pracy. W przypadku, gdy pojazd taki został ...
-
Samochód zastępczy a koszty uzyskania przychodu
... działalności gospodarczej wykorzystuje samochód służbowy, który został ujęty w środkach trwałych firmy. Uległ on niestety awarii. Po oddaniu go do warsztatu przedsiębiorca otrzymał samochód zastępczy. Czy wydatki związane z użytkowaniem tego samochodu w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów ...
-
Drogi samochód osobowy: leasing korzystniejszy?
... firmy – wydatku na ten zakup przedsiębiorca nie mógłby bezpośrednio zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. Ponadto samochód osobowy nie może być jednorazowo zamortyzowany. Zakładając, że jest to auto nowe, okres jego amortyzacji (a co za tym idzie – odnoszenia wydatków związanych z zakupem w koszty ...
-
Naprawa firmowego samochodu a koszty podatkowe
... koszty wydatków związanych z jego remontem powypadkowym będzie możliwe tylko wtedy, gdy samochód ...
-
Środek trwały - samochód osobowy sprzedany na VAT marżę
... firmy i był w niej użytkowany, może w taki sam sposób zostać sprzedany - uznał Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach w interpretacji indywidualnej z dnia 29.11.2016 r. nr 2461-IBPP2.4512.748.2016.EJ. Jakie wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy? Wnioskodawca kupił używany samochód ... koszty dodatkowe, takie jak prowizje, koszty opakowania, transportu i ...
-
Użyczony samochód osobowy w działalności gospodarczej w podatku dochodowym
... z opodatkowania. Koszty eksploatacji samochodu osobowego użytkowanego na podstawie umowy użyczenia Wydatki eksploatacyjne ponoszone na użyczony samochód osobowy rozliczane ... reguł korzystania z auta). Jeżeli natomiast samochód będzie wykorzystywany w sposób mieszany (czyli zarówno na potrzeby firmy jak i prywatnie), wydatki eksploatacyjne trafią do ...
-
Drogi samochód osobowy w kosztach firmy
... 20.000 euro, ustawodawca przewidział szereg ograniczeń kosztowych. Spółka z o.o. zamierza zakupić samochód osobowy i wprowadzić go na stan środków trwałych. Jego wartość początkowa przekroczy ... dokonywanych od ich wartości początkowej. I tak, nie uważa się za koszty uzyskania przychodów odpisów z tytułu zużycia samochodu osobowego w części ustalonej ...
-
Prywatny samochód osobowy: kilometrówka 2013
... takiej przedsiębiorca może używać także swój prywatny samochód osobowy i kilometrówka ma ograniczyć nadużycia w zakresie zaliczania do kosztów firmy wydatków związanych z eksploatacją takich pojazdów ... wydatków ponoszonych na dany samochód w księdze przychodów i rozchodów (przy czym wartość takich wydatków, uznanych za koszty uzyskania przychodu, nie ...
-
Odliczenie VAT z faktury za samochód kupiony prywatnie?
... podatek należny fiskusowi powinien być niższy. Ponadto koszty będą tutaj ustalane w wartości rzeczywistej, a nie ... samochód przedsiębiorca wprowadził do firmy 1 stycznia 2014 r. Przydatne narzędzia: - Kalkulator formy opodatkowania - Kalkulator zaliczki na podatek – zasady ogólne, - Kalkulator zaliczki na podatek liniowy Wskazany samochód ...
-
Środek trwały firmy: wycofanie i sprzedaż a podatek
... Postępowanie to nie powoduje bowiem powstania przychodu z firmy. Jeżeli jednak po ... koszty uzyskania przychodów wydatków na nabycie środków trwałych, z tym że wydatki te, pomniejszone o sumę dokonanych odpisów amortyzacyjnych, są jednak kosztem uzyskania przychodów przy określaniu dochodu z ich odpłatnego zbycia. Gdyby zatem przedmiotowy samochód ...
-
Samochód wykorzystywany w firmie krócej niż rok nie jest środkiem trwałym
... z art. 23 ust. 1 pkt 46 tejże ustawy nie uznaje się za koszty uzyskania przychodów wydatków z tytułu używania niewprowadzonego do ewidencji środków trwałych samochodu osobowego ... gospodarczej samochód osobowy (np. wykupując go z leasingu, ale nie tylko), jednakże zamierza go użytkować krócej niż rok, nie powinien go uznawać za środek trwały firmy ...
-
Samochód osobowy na firmę: zmiany w podatkach 2019
... , kto łączy przejazdy służbowe z prywatnymi. Jak to jest teraz? Do tej pory sprawa była prosta. Jeśli jesteś przedsiębiorcą i masz samochód w ewidencji firmy, możesz wrzucać w koszty wydatki, związane z eksploatacją. Co się do nich zalicza? paliwo naprawy wraz z częściami zamiennymi opłaty parkingowe i autostradowe opony ubezpieczenie ...