-
Amortyzacja lokalu przeznaczonego do wynajęcia
... będzie stanowił źródło przychodów. W związku z wynajmem przedsiębiorca ponosi także koszty, takie jak na przykład amortyzacja lokalu. Jednak czy do kosztów podatkowych wynajmu lokalu może zostać zaliczona amortyzacja lokalu w czasie braku najemcy? Problem ten został wyjaśniony poniżej. Amortyzacja i odpisy amortyzacyjne Amortyzacji podlegają środki ...
-
Odwrotne obciążenie na usługi budowlane w wynajmowanym lokalu?
... polskich spółek z o.o., będąc właścicielem budynku, podnajmuje innym przedsiębiorcom usytuowane w nim lokale. Lokale oferowane są w standardzie podstawowym lub ulepszonym. W celu zaadoptowania lokalu na potrzeby najemcy spółka nabywa od zewnętrznych firm towary i usługi, w tym prace budowlane oraz wyposażenie stałe – trwale wmontowane w ściany lub ...
-
Kaucja z tytułu najmu lokalu
... na jej wpłacenie nie jest kosztem działalności operacyjnej z tytułu najmu lokalu. W księgach rachunkowych kaucję ujmujecie następująco: 1. Wpłata kaucji z tytułu najmu lokalu na rzecz wynajmującego: • Wn konto „Pozostałe rozrachunki” (w analityce: kaucja z tytułu najmu lokalu), • Ma konto „Rachunek bankowy”. 2. Przepadek kaucji jako odszkodowania ...
-
Podatek VAT od najmu lokalu: istotna zapłata
... powstaje obowiązek podatkowy z tytułu podatku od towarów i usług w przypadku wynajmu lokalu użytkowego? Istotny moment zapłaty Wynajem nieruchomości, podobnie jak większość innych ... fakturze. Wyjątki - zwolnienia od podatku Warto również wspomnieć o tym, że fakt wynajmu lokalu nie musi zawsze oznaczać, że usługa najmu będzie skutkowała koniecznością ...
-
Brak ryczałtu od wynajmu nieruchomości z faktury za media
... opłat dodatkowych w takiej samej kwocie, w jakiej Wnioskodawca otrzymuje faktury od właściciela lokalu. Wnioskodawca zadał pytanie, czy przychody z najmu może opodatkować ryczałtem ... który dotyczył lokalu użytkowego nie będącego przedmiotem prowadzonej przez Wnioskodawcę pozarolniczej działalności gospodarczej, to przychód z podnajmu tego lokalu ...
-
Najem lokalu prywatnie czy w ramach firmy? - dla VAT bez znaczenia
... wynajmu, będzie nadal przez Wnioskodawcę wykorzystywana do wykonywania czynności opodatkowanych podatkiem VAT. Wskazać należy, że Wnioskodawca oddając w najem składniki majątku po ich wykreśleniu z ewidencji środków trwałych nie utraci statusu podatnika podatku VAT w tym zakresie. Wynika to z faktu, że oddanie przedmiotowej nieruchomości (lokalu ...
-
Odrębna własność lokalu a podatek VAT
... tego lokalu. Stanowisko takie zajął Urząd Skarbowy w Grodzisku Mazowieckim w postanowieniu z dnia 11.05.2007 r. nr 1406/VAT/443-18/PW/07. Jakie wątpliwości wyjaśnił urząd skarbowy? W skierowanym do organu podatkowego zapytaniu małżonkowie wyjaśnili, iż są podatnikami podatku VAT z tytułu działalności gospodarczej w zakresie wynajmu lokali ...
-
Amortyzacja wynajmowanego lokalu mieszkalnego
... lokalu mieszkalnego. Reasumując, do kosztów uzyskania przychodów lokalu mieszkalnego można zaliczyć odpisy amortyzacyjne, których podstawę naliczania będzie stanowiła wartość początkowa wynajmowanego lokalu mieszkalnego ewentualnie powiększona o nakłady na przystosowanie lokalu mieszkalnego do wynajmu - poniesione przed oddaniem lokalu mieszkania ...
-
Rekompensata i wynajem lokalu zastępczego w zeznaniu podatkowym
... korzystać). W okresie trwania tej inwestycji wnioskodawca ponosi dodatkowe koszty w postaci wynajmu innego mieszkania. Dlatego też w sierpniu 2021 r. zawarł on porozumienie z osobą ... Pan wskazuje – kwota otrzymanej rekompensaty jest równa ponoszonym wydatkom na wynajem lokalu zastępczego – to nie powstanie dochód podlegający opodatkowaniu ...
-
Wynajem lokalu dla spółki: przychód wspólnika
... odrębnym wspólników, na wnioskodawcę przypada 80% lokalu firmowego. Wnioskodawca jest również jedynym właścicielem innego lokalu mieszkalnego. Zgodnie z zawartą w marcu 2010 ... się kompensować. W związku z powyższym wnioskodawca zadał pytanie, czy kwota uzyskana z wynajmu lokalu mieszkalnego spółce w zamian od której wynajmuje się lokal za taką ...
-
Czynsz najmu lokalu nie jest kosztem uzyskania przychodu?
... o podatku dochodowym od osób prawnych. Inna jest natomiast sytuacja przedstawiona w ramach rozpatrywanego wniosku, gdzie Wnioskodawca wyraźnie wskazuje, że działalność w wynajmowanym lokalu nie jest prowadzona. W takim przypadku nie można mówić o wypełnieniu nałożonego ustawą warunku celowości, który winien być nakierowany bądź na osiągnięcie ...
-
Wynajem lokalu: im starszy tym wyższa stawka amortyzacji
... nie ma znaczenia, czy posiadaczowi przysługuje prawo własności, czy spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu. Jeśli więc lokal ma wartość początkową na poziomie 1 mln, to co roku ... z tytułu amortyzacji składać się będzie ze 25 tys. zł (2,5-proc. stawka dla lokalu) i 30 tys. zł (10-porc. stawka wynikająca z nakładów remontowych). Amortyzacyjny miecz ...
-
Kiedy 10% stawka amortyzacji lokalu mieszkalnego?
... (pierwszy właściciel) od dnia 16 lutego 2007 r. (dzień wydania lokalu po wybudowaniu). Zbywca wykorzystywał ten lokal w celach wynajmu na rzecz podmiotów trzecich na ich potrzeby mieszkalne. Obecnie ... odpisy amortyzacyjne stosując stawkę amortyzacyjną w wysokości 10% rocznie od całej wartości początkowej przedmiotowego lokalu.(…)” Pełną treść ...
-
Najem lokalu: odsetki od kredytu a koszty podatkowe
... przychodów. Należy podkreślić, że o tym co jest celowe i potrzebne w ramach wynajmu lokalu, decyduje podatnik, a nie organ podatkowy. Na podatniku spoczywa zatem ... faktu, że pobrane środki zostały przeznaczone na cel związany najmem lokalu mieszkalnego. W opisie stanu faktycznego Wnioskodawczyni wskazała, iż zakupione lokale mieszkalne zostały ...
-
Najem lokalu: stawka VAT na media
... wynajmu prywatnego mieszkania (usługa zwolniona z VAT). Najemca oprócz czynszu pokrywa odrębnie koszty eksploatacyjne (m.in. ... r., nr ITPP2/443-1280/10/AP. WAŻNE: Przyjmując aktualne stanowisko organów podatkowych, koszty eksploatacyjne wynajmowanego lokalu, które pokrywa najemca (koszty mediów, opłaty wnoszone do wspólnoty mieszkaniowej, itp.), ...
-
Rozliczenie podatku VAT od wynajmu mieszkania
... fizycznych. W związku z powyższym zwolnieniu nie podlega wynajem nieruchomości o charakterze mieszkalnym na cel inny niż mieszkaniowy. Realizacja celu wynajmu następuje poprzez wykorzystanie lokalu przez najemcę. Wśród celów innych niż mieszkaniowe wyróżnić można: krótkotrwały pobyt o charakterze turystycznym lub biznesowym. Cele te realizowane są ...
-
VAT od wynajmu mieszkania dla pracowników firmy: fiskus zmienia zdanie
... wyłącznie świadczenie usług wynajmu nieruchomości o charakterze mieszkalnym na cele mieszkaniowe. Zastosowanie zwolnienia jest więc uzależnione od spełnienia przesłanek obiektywnych, dotyczących charakteru wynajmowanego lokalu (lokal mieszkalny) oraz subiektywnych, dotyczących przeznaczenia wynajmowanego lokalu (cel mieszkaniowy). W związku ...
-
Odsetki od kredytu a podatek od wynajmu mieszkania
... być możliwość znaczącego obniżenia swoich zobowiązań wobec fiskusa z tytułu wynajmu mieszkania poprzez wrzucenie w koszty uzyskania przychodu odsetek od ... wliczone w miesięczny czynsz i płaci je właściciel), kwot wynikających z odpisów amortyzacyjnych, ubezpieczenia lokalu, kosztów administracji i wspomnianych odsetek od kredytu. Przy czym ...
-
Ryczałt ewidencjonowany: prywatny najem lokalu dla firmy
... którym czytamy, iż „(…) opłaty ponoszone przez najemcę związane z eksploatacją wynajmowanego lokalu (energia elektryczna, gaz) - regulowane przez najemcę w ... w zakresie wynajmowania lub dzierżawienia nieruchomości o charakterze mieszkalnym na własny rachunek, z wyłączeniem wynajmu lokali w budynkach mieszkalnych na cele inne niż mieszkaniowe, ...
-
Najem prywatny 2023. Podatek od wynajmu mieszkania, innych nieruchomości i ruchomości - jakie zmiany?
... mieszkalnymi stanowiącymi odrębną nieruchomość, spółdzielczym własnościowym prawem do lokalu mieszkalnego lub prawem do domu jednorodzinnego w ... 11 ustawy o podatku dochodowym, c) świadczenia usług związanych z zakwaterowaniem (PKWiU dział 55), d) świadczenia usług wynajmu i obsługi nieruchomości własnych lub dzierżawionych (PKWiU 68.20.1), ...
Tematy: wynajem mieszkania, wynajem lokalu, wynajem samochodu, najem prywatny, podatek od najmu, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, ryczałt od przychodów z najmu, wynajem, podatek od wynajmu mieszkania, forma opodatkowania, amortyzacja nieruchomości, wynajem mieszkań, wynajem biur, wynajem nieruchomości, Polski Ład, rok 2023 -
Rozliczenie VAT od wynajmu mieszkania dla pracowników
... umowy najmu będzie wynikać , w sposób niebudzący wątpliwości, że dotyczy ona lokalu mieszkalnego, który to może być wykorzystywany przez najemcę jedynie do celów ... są najemcy z przeznaczeniem na cele mieszkaniowe. Tak więc w przypadku przedmiotowego wynajmu pomieszczeń mieszkalnych wyłącznie na cele mieszkaniowe zastosowanie znajdzie zwolnienie ...
-
Zwrot VAT w budownictwie a najem lokalu
... mieszkalny spełniający wymagania określone w odrębnych przepisach; * remontem budynku mieszkalnego lub lokalu mieszkalnego. W myśl art. 2 pkt 1 ww. ustawy, przez budynek ... rachunek, z wyłączeniem wynajmu lokali w budynkach mieszkalnych na cele inne niż mieszkaniowe (PKWiU ex 70.20.11). Wymienienie tej czynności (wynajmu lokali mieszkalnych) jako ...
-
Podatek od wynajmu nieruchomości: wybrane problemy
... ewentualne szkody poniesione przez wynajmującego wskutek działań najemcy (np. dewastacja wynajmowanego lokalu). Czy kaucja taka stanowi u wynajmującego przychód? Nie. Co do zasady ... IPPB1/415-1338/12-2/AM, w której to organ podatkowy uznał, że jeżeli przed oddaniem do najmu lokalu wymaga on remontu, wydatki na ten remont zwiększają jego wartość ...
-
Refakturowanie mediów poza usługą najmu lokalu
... i sprzątanie stanowią koszty utrzymania obciążające wynajmującego, w odniesieniu natomiast do wynajmu stanowią elementy rachunku kosztów zmierzające do ustalenia kwoty odpłatności za usługę ... korzystania z cudzej rzeczy i stanowi świadczenie wzajemne należne za używanie lokalu użytkowego przez jego najemcę. Podstawową usługą świadczoną na rzecz ...
-
Najem lokalu: stawka VAT a refakturowanie kosztów
... , lecz także osób prywatnych- np. studentów czy osób które czasowo przeprowadzają się do danego miasta. Od drugiej strony- dla właściciela lokalu jest to dobry sposób na lokowanie wolnych środków pieniężnych- jak wiadomo, nieruchomości rzadko tracą na wartości. Właśnie z uwagi na tą ...
-
Wynajem lokalu nad morzem = działalność gospodarcza?
... , iż Wnioskodawczyni nie prowadzi działalności gospodarczej, nie zamierza także rozpoczynać prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie najmu - zgodnie z jej wolą przychody z tytułu wynajmu pokoi można zakwalifikować do źródła przychodów, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 6 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, tj. najem ...
-
Spółdzielnia mieszkaniowa nie zapłaci podatku od wynajmu garażu
... obiektu (pomieszczenia) do tychże zasobów, ma związek takiego obiektu z lokalem mieszkalnym, w szczególności, jeżeli umożliwia ono prawidłowe i normalne korzystanie z takiego lokalu. Garaże i miejsca postojowe mieszczą się w pojęciu zasobów mieszkaniowych, jeśli są w określony sposób przypisane do znajdujących się w budynku mieszkalnym lokali ...
-
Polski Ład czyli jak ustawodawca chce zarobić na rynku wynajmu mieszkań
... o podatku dochodowym ma pozbawić podatników możliwości amortyzacji: budynków mieszkalnych, lokali mieszkalnych stanowiących odrębną nieruchomość, spółdzielczego własnościowego prawo do lokalu mieszkalnego prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej. Zmiana ta ma objąć zarówno nieruchomości służące prowadzonej działalności gospodarczej ...
Tematy: najem lokalu, wynajem mieszkania, podatek od najmu, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, ryczałt od przychodów z najmu, podatek od wynajmu mieszkania, forma opodatkowania, ulgi podatkowe, działalność gospodarcza, źródła przychodów podatkowych, źródła przychodów, Nowy Ład, Polski Ład, opodatkowanie działalności gospodarczej, rok 2021, rok 2022 -
Kiedy wynajem mieszkania dla firmy bez podatku VAT?
... zwolnienia od podatku VAT usługi wynajmu lokalu osobie prywatnej na cele mieszkaniowe, jeśli najemca mieszka tylko 2 tygodnie. Na gruncie powyżej powołanych przepisów oraz przedstawionego przez Wnioskodawcę opisu sprawy w zakresie niniejszego zagadnienia należy stwierdzić, że także usługa wynajmu lokalu osobie prywatnej na cele mieszkaniowe ...
-
Wynajem mieszkania w podatku VAT
... zawiera postanowienia, z których w sposób niebudzący wątpliwości wynika, że dotyczy ona lokalu mieszkalnego i lokal ten może być wykorzystywany przez najemcę tylko w celach mieszkaniowych. Tak więc w przypadku opisanego we wniosku wynajmu lokalu mieszkalnego, stanowiącego własność Wnioskodawcy, z przeznaczeniem go wyłącznie na cele mieszkaniowe ...
-
"Pośredni" wynajem mieszkania zwolniony z podatku VAT?
... świadczy usługę wynajmu lokalu mieszkalnego położonego w budynku mieszkalnym na rzecz innego podmiotu, który na podstawie umowy ramach prowadzenia bursy wynajmuje uczniom lokale, na podstawie umów zawartych ze szkołami, także dla celów mieszkalnych - zostają spełnione zarówno przesłanki dotyczące charakteru wynajmowanego lokalu (przedmiotem najmu ...
-
Zwolnienie z VAT: prowadzenie firmy w wynajmowanym mieszkaniu
... czynności związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, a adres wynajmowanego mieszkania wskazuje jedynie dla celów rejestracyjnych i podatkowych, to w tym konkretnym przypadku, usługi wynajmu lokalu mieszkalnego z przeznaczeniem wyłącznie na cele mieszkaniowe korzystają ze zwolnienia od podatku na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy ...
-
Wynajem mieszkania dla firmy jest zwolniony z VAT
... wynajmu lokalu mieszkalnego na rzecz firmy, która mieszkanie to będzie wykorzystywać na cele mieszkaniowe ... usług najmu lokali mieszkalnych należy zwrócić szczególną uwagę na cel świadczonych usług. Realizacja celu wynajmu następuje poprzez wykorzystanie nieruchomości przez najemcę. Tym samym, zasadniczą kwestią dla opodatkowania, czy zwolnienia ...
-
Najem mieszkania: koszty uzyskania przychodu
... ono dochody w przyszłości. W przypadku czasowego zaprzestania wynajmu lokalu (budynku), jeżeli wnioskodawczyni w istocie udowodni, że czyniła starania dla pozyskania najemców, czyli nie zrezygnowała z najmu i lokal nie służył zaspakajaniu własnych potrzeb koszty poniesione w tym okresie w związku z utrzymaniem tego lokalu mogą być uznane za koszty ...
-
Rozliczenie VAT od najmu, gdy najemca remontuje lokal
... do przeprowadzenia w wynajmowanym lokalu prac remontowych w zamian czego Wnioskodawca zobowiązał się do zwrotu wydatków związanych z przeprowadzonym remontem, poprzez potrącenie części należności z bieżąco płaconego czynszu. Z tych też względów określając podstawę opodatkowania podatkiem od towarów i usług z tytułu wynajmu lokalu użytkowego, przez ...