-
Faktura VAT a zaliczka na poczet innej umowy
... zaliczka z reguły jest przenoszona (za zgodą kontrahenta) na poczet innej dostawy. Czy należy tutaj wystawić fakturę korygującą? Zgodnie z art. 19 ust. 11 ... nazwę (rodzaj) towaru lub usługi, cenę netto, ilość zamówionych towarów, wartość zamówionych towarów lub usług netto, stawki podatku, kwoty podatku oraz wartość brutto zamówienia lub umowy. ...
-
Samochód osobowy: najem z zagranicy a VAT
... . Ograniczenie to ma zastosowanie bez względu na to, czy wynajmującym jest podmiot polski czy też zagraniczny. Rozpatrzmy następującą sytuację: Polski przedsiębiorca podpisał z francuskim ... przedsiębiorca na fakturze wewnętrznej wykaże kwoty: - wartość netto 2 500 zł - podatek VAT 550 zł - wartość brutto 3050 zł. Po stronie podatku należnego będzie ...
-
Rozmowy telefoniczne pracowników a podatek od firmy
... Czy jest to dla niej przychód podatkowy? Czy powinna z tego tytułu rozliczyć VAT? Czy ... netto Wn VAT naliczony - kwota VAT Ma Rozrachunki z dostawcami - wartość brutto. Rozliczenia kosztu usługi telekomunikacyjnej Wn Usługi obce Ma Rozliczenia zakupu Faktura dla pracownika za rozmowy prywatne: Wn Pozostałe rozrachunki z pracownikami - wartość brutto ...
-
Szkodliwa konkurencja podatkowa jako optymalizacja
... 20–30% jej rocznego dochodu netto, choć nie ma przeszkód prawnych do wypłaty ... wysokości wynoszącej maksymalnie 10% kwoty dywidend brutto. Jednakże prawo krajowe Cypru rezygnuje z opodatkowania tych zysków w odniesieniu do ... żadnych wymogów dotyczących ewidencjonowania transakcji, audytu czy księgowości. Regulacje prawa poszczególnych Emiratów są ...
-
Dodatkowa gwarancja a wartość początkowa
... czasu. Oczywiście nabycie dodatkowej gwarancji jest odpłatne. Czy wpływa ono na wartość początkową środka trwałego? Rozpatrzmy ... czy przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem podatku VAT, a także czy od dokonanego zakupu przysługuje mu prawo do odliczenia tego podatku, jak też czy wskazana cena jest kwotą netto czy brutto. Gdyby była to kwota brutto ...
-
Faktury (VAT), paragony i bilety
... lub usługi, którego sprzedaż dokumentuje, jego cenę, wartość netto, stawkę oraz kwotę podatku a także wartość brutto. Ponadto faktura taka winna winna być oznaczona ... Ogranicza się ona w zasadzie do korygowania pomyłek dotyczących głównie danych sprzedawcy czy nabywcy lub oznaczenia towaru, usługi (błędy formalne). Wszelkie informacje wpływające ...
-
Rozliczenie straty na sprzedaży wierzytelności
... wierzytelności a jej faktyczną ceną zbycia. Czy stratę ze sprzedaży wierzytelności możesz zaliczyć ... wierzytelności odpowiadającą uprzednio zarachowanemu przychodowi netto a wartością netto uprzednio zarachowanej wierzytelności do przychodu należnego ... kwotę należnego podatku od towarów i usług (brutto). Wyrok WSA we Wrocławiu z 21 lipca 2009 r., sygn. ...
-
Przekazanie samochodu na cele prywatne: podatek VAT
... wartość rynkową samochodu), i stawkę VAT „zw”. Jak łatwo zauważyć, kwota netto i brutto będą identyczne. Na fakturze powinien on także zamieścić podstawę prawną ... (z działalności opodatkowanej na czynność zwolnioną). W związku z tym należy się zastanowić, czy nie jest konieczne dokonanie korekty odliczenia podatku z faktury wykupu samochodu z ...
-
Kiedy zapłacisz podatek PCC od zakupu samochodu?
... transakcji. Mamy zatem na fakturze wyodrębnioną wartość netto, należny VAT oraz wartość brutto. W drugim przypadku opodatkowana jest jedynie marża przedsiębiorcy, ... nastąpi od przedsiębiorcy korzystający ze zwolnienia przedmiotowego (np. od lekarza czy agenta ubezpieczeniowego) lub podmiotowego (a więc przewidzianego dla drobnych przedsiębiorców ...
-
Reverse charge w usługach budowlanych wykończy firmy?
... brutto daje nam 123 000 zł. Oprócz tego firma poniosła inne wydatki nieobjęte VAT-em o wartości 28 000 zł. Wartość wykonanych usług budowlanych to natomiast 150 000 zł netto ... te powodują generowanie dodatkowych kosztów (w przypadku kredytów czy pożyczek w postaci prowizji, ubezpieczeń czy odsetek, zaś w przypadku własnych środków kosztem może ...
-
Split payment: błędna kwota podatku VAT
... . Bank jednakże dokonuje jego rozbicia na dwie wartości: netto oraz VAT, które trafiają na dwa odrębne ... firmowy rachunek rozliczeniowy. W komunikacie przelewu należy wskazać: kwotę brutto (lub jej część) kowtę podatku VAT (lub jej ... aniżeli powinna. Jak w takiej sytuacji się zachować? Czy możliwe jest dokonanie zwrotu nienależnej części VAT? To, ...
-
Płatności gotówkowe w podatku VAT i dochodowym
... przeciwnym razie nie mogą zostać rozliczone w kosztach podatkowych. Czy zasada ta przechodzi także na podatek VAT? A jak ... za pośrednictwem rachunku płatniczego. Chodzi tutaj o wartość brutto takiej transakcji (a więc z należnym podatkiem VAT). Jednocześnie do ... wartości transakcji wynosi 11.219,51 zł, a wartość netto to: 48.780,49 zł. W uregulowanej ...
Tematy: System podatkowy, podatki, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów, podatek od firmy, podzielona płatność, split payment, biała lista podatników VAT, zapłata faktury, transakcje gotówkowe, płatność gotówką, VAT naliczony, odliczenie VAT, odliczenie podatku VAT -
Podzielona płatność gdy nabywca zwolniony z VAT
... netto ... czy podmiotowego) otrzyma od swojego kontrahenta fakturę z VAT naliczonym, oznaczoną adnotacją „mechanizm podzielonej płatności”, która będzie potwierdzać przykładowo czy to zakup stali, sprzętu elektronicznego, usług budowlanych bądź jakichkolwiek innych czynności wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT, zaś jej wartość brutto ...
-
Rolnik ryczałtowy też może dostać sankcję w podatku VAT?
... ustawy o VAT, gdy wartość brutto faktury przekracza kwotę 15.000 zł, muszą obowiązkowo być regulowane w mechanizmie podzielonej płatności. Wartość netto takiej faktury winna ... rolnikiem ryczałtowym i na potrzeby prowadzonego gospodarstwa rolnego dokonałeś zakupu towarów czy usług wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT, gdzie faktura opiewa ...
Tematy: Rolnik ryczałtowy, sankcje VAT, podatek VAT wyłudzenia VAT, odwrócony VAT, oszustwa podatkowe, system podatkowy, split payment, polska gospodarka, biznes, podzielona płatność, system podzielonej płatności, rok 2019, odwrotne obciążenie, rok 2020, sankcje VAT, VAT w rolnictwie, rolnik ryczałtowy -
Polski Ład wprowadza 10 proc. minimalny CIT dla firm i spółek
... tzw. EBITDA, odroczonego podatku dochodowego zwiększającego zysk brutto lub zmniejszającego stratę netto, oraz poniesionych na rzecz podmiotów powiązanych, ... koszty nabycia określonych usług lub praw niematerialnych poniesione na rzecz podmiotów powiązanych czy podmiotów z państwa lub terytorium stosującego szkodliwą konkurencję podatkową nie będą ...
-
Pomoc prawna w firmie a podatki
... 500 zł) + VAT (550 zł). Czy jest to prawidłowe? Czy może ona odliczyć podatek z faktury? Czy koszty zastępstwa procesowego udokumentowane tą fakturą ... netto wynagrodzenia radcy prawnego, zasadne było doliczenie przez radcę prawnego kwoty VAT do kwoty 2.500 zł. W przeciwnym razie (tj. jeśli przewiduje ona, że zasądzona przez sąd kwota to kwota brutto ...
-
Produkcja niezakończona a koszty (podatkowe) i VAT
... według ceny sprzedaży netto takiego samego lub podobnego produktu, pomniejszonej o przeciętnie osiągany przy sprzedaży produktów zysk brutto ze sprzedaży, a w przypadku produktu w ... w toku produkcji. Podkreślić trzeba również, że należy upewnić się, czy produkty niezakończone, pozostające w zapasie nie utraciły wartości użytkowej lub handlowej ...
-
Odliczenie VAT od remontu powypadkowego samochodu w 2014 r.
... często wypłacają (czy też wypłacali do niedawna) tylko kwotę netto należną za remont twierdząc, że przedsiębiorca i tak VAT sobie odliczy. Obecnie także przy zawieraniu umowy auto casco bardzo często ubezpieczający może dokonać wyboru, czy ubezpieczenie obejmuje ewentualne szkody w kwocie netto czy brutto. Powyższe postępowanie ubezpieczycieli ...
-
Jak wystawiać faktury zaliczkowe i końcowe w 2015 roku?
... czy przedpłata jest wartością brutto, z której podatnik winien wyodrębnić metodą „w stu” kwotę netto ...
-
Mechanizm podzielonej płatności - kiedy jest obowiązkowy?
... na tym, że kwotę zapłaty za transakcję dzieli się na 2 strumienie - kwota netto trafia na konto firmowe przedsiębiorcy, natomiast kwota podatku VAT ... budowlanymi czy związanymi z wykonywaniem instalacji elektrycznych, cieplnych czy gazowych; są zawierane pomiędzy przedsiębiorcami; opiewają na kwotę równą lub wyższą niż 15 000 zł brutto. Jak zauważa ...
-
Wymiana towaru: ewidencja księgowa
... konto 223 "Rozliczenie VAT naliczonego" - kwota VAT na minus, Wn konto 300 "Rozliczenie zakupu" - kwota netto na minus, Ma konto 202 "Rozrachunki z dostawcami krajowymi niepowiązanymi" - kwota brutto na minus. Zakup nowego towaru zaksięgowany zostanie w sposób typowy: Wn konto 300 "Rozliczenie zakupu", Wn ...
-
Korzystne opodatkowanie VAT sprzedaży nieruchomości?
... prawo do zastosowania do sprzedaży zwolnienia z VAT. Czy dobrowolne opodatkowanie tej transakcji będzie dla mnie ... zamiast zastosowania zwolnienia z VAT - spowoduje, że kwota należności brutto (czyli kwota do zapłaty) zwiększy się, to ... ten budynek dla innego przedsiębiorcy za 600.000 zł netto. Sprzedaż może być zwolniona z VAT na podstawie art. ...
-
Prywatny majątek w firmie: wartość początkowa
... . W takiej sytuacji ceną nabycia będzie wartość brutto zakupionego środka trwałego, wykazana w fakturze dokumentującej ten zakup. W przypadku gdy jednak takie prawo przysługuje Wnioskodawcy, to podatek ten pomniejsza cenę nabycia środka trwałego i wówczas ceną nabycia będzie wartość netto tego środka trwałego. Końcowo należy dodać ...
-
Dochody z umowy o pracę i zlecenia a Polski Ład. Na co zwrócić uwagę w 2022 r.
... wynagrodzenia, może on potrącić wyższe zaliczki na podatek – podatnik, otrzymując niższe wynagrodzenie netto w trakcie roku, zmniejsza ryzyko dopłaty podatku na etapie zeznania rocznego. Zasada ta dotyczy ... kwota samej ulgi rośnie stopniowo od 1,92 zł (dla przychodu 5701 zł brutto) do 1121,5 zł (dla przychodu 8 550 zł), a następnie obniża się do 0 ...
Tematy: umowa zlecenia, umowa zlecenie, umowa zlecenie podatek, rozliczenie umowy zlecenia, umowa o pracę, ulga dla klasy średniej, PIT-2, rozliczenia podatkowe, ulgi podatkowe, praca na etat, odliczenie ulgi, wniosek o niestosowanie ulgi, zaliczka na podatek dochodowy, kwota wolna, podatek dochodowy, kwota wolna od podatku, odliczenia podatkowe, progi podatkowe, Polski Ład, Nowy Ład, rok 2022 -
Spółki muszą złożyć formularz CIT-8 do 30 czerwca. Kto może zapłacić niższy CIT?
... 9 188 000 zł jest liczony tylko na podstawie przychodów brutto ze sprzedaży towarów i usług. Przy liczeniu progu w trakcie roku, czyli tego w wysokości 9 178 000 zł, uwzględnia się wszystkie przychody, ale już w formie netto. Dla nowych spółek, czyli powstałych w 2022 roku, nie ustala ...
-
Jak księgować faktury za faktoring?
... należy zaksięgować prowizję, którą pobiera faktor, np: wartość brutto – Wn konto 30 „Rozliczenie zakupu”, Ma konto 24 „Pozostałe rozrachunki”; wartość VAT – Wn konto 22-2 „VAT naliczony i jego rozliczenie”, Ma konto 30 „Rozliczenie zakupu”; wartość netto – Wn konto 75-1 „Koszty finansowe”, Ma konto ...
-
Usługi budowlane: zaliczka a podatek VAT
... podatkowego, które odnoszą się m.in. do usług budowlanych. Czy uregulowania te dotyczą jedynie wykonanych usług, czy także tych, na poczet wykonania których nabywca-inwestor ... Wpłacona zaliczka jest wartością brutto. Oznacza to, iż przy wystawianiu faktury podatnik powinien dokonać rozbicia otrzymanej należności na wartość netto oraz podatek VAT ...
-
Aktualizacja oprogramowania a księgi handlowe
... ująć w księgach rachunkowych ten wydatek? Czy należy zwiększyć wartość początkową programu księgowego, czy zakwalifikować do kosztów bieżącej działalności 2007 r. ... kwota brutto: Wn konto „Rozliczenie zakupu”, Ma konto „Rozrachunki z odbiorcami”, naliczony VAT: Wn konto „Naliczony VAT i jego rozliczenie”, Ma konto „Rozliczenie zakupu”, kwota netto ...
-
Faktury VAT RR: kiedy podatek to koszty podatkowe?
... czy w sytuacji, gdy występują okoliczności uniemożliwiające odliczenie podatku VAT z takich faktur (np. zapłata po terminie, gotówką, czy ... ryczałtowym wypłaca rolnikowi kwotę ryczałtu w wysokości 5% ceny sprzedaży netto. Przedsiębiorca jako podatnik podatku VAT, wypłacony ... kwota zryczałtowanego zwrotu podatku ujęta w kwocie nabycia brutto produktu ...
-
Zaliczka na roboty budowlane a obowiązek w VAT
... wykonywanych robót budowlanych. W jaki sposób powinien zaliczki te udokumentować? Czy rodzą one obowiązek podatkowy w podatku VAT? Zgodnie z art. 19 ust. 13 pkt 2 ... chwilą powstania obowiązku podatkowego. Otrzymana zaliczka jest oczywiście wartością brutto. Trzeba z niej metodą „w stu” wyodrębnić wartość netto oraz należny podatek VAT. Jeżeli ...
-
Wpłacona zaliczka a kasa fiskalna
... od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej? Czy z tego tytułu powstaje obowiązek w podatku VAT, czy na tę okoliczność trzeba wystawić fakturę lub paragon fiskalny, a ... kwotę podatku (otrzymana zaliczka jest zatem wartością brutto, z której należy wyodrębnić wartość netto oraz podatek VAT). Oprócz paragonu konieczna także faktura VAT ...
-
Otrzymane dotacje a podatek VAT
... działalności, które nie są uzależnione od ilości i wartości sprzedawanych towarów czy świadczonych usług (czyli tzw. dotacje podmiotowe). Przedstawmy to na przykładach: 1) Firma X ... że otrzymana dotacja jest kwotą brutto. Oznacza to, iż w sytuacji, gdy podlega ona opodatkowaniu, należy z niej wyodrębnić wartość netto oraz podatek VAT metodą „w ...
-
Dofinansowanie z PUP a koszty firmy
... z takiego dofinansowania. Jak wskazano w artykule podanym we wstępie, dofinansowania z urzędu pracy są z reguły wartościami brutto (dotyczą zarówno wartości netto, jak i podatku VAT kupowanych towarów czy usług). Wyjaśniono w nim także, że dofinansowanie otrzymane przez bezrobotnego na rozpoczęcie działalności gospodarczej jest w całości zwolnione ...
-
Otrzymana dotacja a obowiązek podatkowy VAT
... powstania obowiązku podatkowego (np. gdyby to były usługi transportowe czy budowlane). Natomiast moment powstania obowiązku podatkowego od otrzymanej dotacji został określony w ... dotacji w miesiącu wrześniu 2008 r. Otrzymana dotacja jest kwotą brutto. Należy zatem wyodrębnić z niej metodą „w stu” wartość netto oraz podatek VAT. Jak wskazano wyżej, ...
-
USA: zmiany w podatkach przyjazne dla firm
... z trudnościami finansowymi. Przedsiębiorstwa ze stratą netto z działalności operacyjnej poniesioną w roku podatkowym 2008 albo ... przedsiębiorstwo określonego poziomu dochodu brutto. Dodatkowo małe przedsiębiorstwa, które już rozliczyły stratę poniesioną ... w takich krajach europejskich jak Wielka Brytania czy Holandia. – podkreśla Adam Wacławczyk z ...