-
VAT 2020: dla usług budowlanych split payment zamiast odwrotnego obciążenia
... , przez użycie komunikatu przelewu. Podczas realizacji płatności należy wskazać: kwotę podatku VAT, jaka ma zostać przekazana na rachunek VAT, kwotę „brutto” stanowiącą kwotę zapłaty ogółem, numer faktury, do której dokonywana jest płatność, NIP dostawcy/usługodawcy. Środki z rachunku VAT - na co można je ...
-
Umorzone wierzytelności stanowią koszty podatkowe firmy
... pomniejszony o należny podatek od towarów i usług. W związku z powyższym przychód należny, o którym mowa w ww. regulacji, stanowi kwota netto sprzedaży, tj. kwota brutto pomniejszona o podatek od towarów i usług. (...) W tym miejscu należy wskazać, że jak zauważył Naczelny Sąd Administracyjny w wyroku z dnia 13 stycznia 2016 ...
-
Hulajnoga elektryczna w kosztach podatkowych firmy?
... celu. Może on bowiem po drodze wstąpić do sklepu na szybkie zakupy czy restauracji na posiłek. Hulajnoga kosztowała 1500 zł brutto – nie ma więc potrzeb jej amortyzacji. Wnioskodawca zadał pytanie, czy jej zakup może zaliczyć do kosztów prowadzonej firmy? W przedmiotowej sprawie ...
-
Nowy mały ZUS to większe podatki dla dużych firm?
... kasy ZUS przeleją przedsiębiorcy, którzy te osoby zatrudniają. Przykładowo po zniesieniu limitu 30-krotności składek na ZUS przedsiębiorca zatrudniający pracownika z pensją brutto 13 tys. zł miesięcznie będzie musiał dopłacać do jego zatrudnienia ok. 400 zł więcej miesięcznie, czyli ok. 5 tys. zł rocznie ...
-
Podzielona płatność: zapłata do komornika nie pozbawia kosztów podatkowych
... art. 108a ustawy o podatku od towarów i usług wprowadza obowiązek zastosowania mechanizmu podzielonej płatności przy regulowaniu należności z faktury, w której wartość sprzedaży brutto przekracza 15.000 zł lub równowartość tej kwoty i faktura ta obejmuje swym zakresem towary lub usługi wskazane w załączniku nr 15 ...
-
Tarcza antykryzysowa: Jak uregulować składki ZUS przy częściowym zwolnieniu
... . W przypadku przedsiębiorców opłacających składki jedynie za siebie zwolnienie przysługuje pod warunkiem, że miesięczne przychody nie przekraczają 300% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia brutto za 2020 r. bądź dochodu w wysokości 7.000 zł (przy czym warunek dochodowy można stosować jedynie do składek za kwiecień-maj). Jak łatwo ...
-
Kary umowne za spóźnione roboty budowlane poza kosztami podatkowymi
... realizację określonej usługi. Umowa zawierała ostateczną datę wykonania robót oraz informację o karze umownej za nieterminowe wykonanie usługi w wysokości 0,5% wynagrodzenia umownego brutto za każdy rozpoczęty dzień opóźnienia. Niezbędne materiały do realizacji usługi firma zamówiła w hurtowni, która pomimo zapewnień o szybkim ich dostarczeniu oraz ...
-
Leasing drogiego samochodu osobowego w podatku dochodowym
... , ale dla pojazdu złoży informację VAT-26 oraz zaprowadzi ewidencję przebiegu pojazdu. Cena nabycia netto samochodu wynosi 37.357,72 zł, brutto 458.000,00 zł. Samochód nie będzie pojazdem elektrycznym. Część odsetkowa raty leasingowej nie jest wyodrębniana na fakturach. Spółka zadała ...
-
Estoński CIT w Polsce czyli duże wyłączenia i istotne ograniczenia
... będą mogły skorzystać wyłącznie spółki kapitałowe, które spełniają szereg warunków, w tym m.in. osiąganie rocznych przychodów w wysokości maksymalnie 100 mln PLN brutto oraz brak posiadania udziałów w innych podmiotach. Spółki te powinny również m.in. zatrudniać co najmniej 3 pracowników oraz zwiększać nakłady inwestycyjne. Bez ...
-
Koszty podatkowe: Zapłata MPP na rachunek spoza białej listy VAT
... mechanizm podzielonej płatności. Załóżmy że firma zakupiła w kraju towar od kontrahenta będącego czynnym podatnikiem VAT za kwotę 20.000 zł brutto – na tę wartość została wystawiona faktura. Nie był to towar ujęty w załączniku nr 15 do ustawy o VAT, firma jednakże dobrowolnie ...
Tematy: podatek dochodowy, podatek CIT, podatek PIT, podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawnych, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów, bariery przedsiębiorczości, bariery działalności gospodarczej, podatek od firmy, metoda podzielonej płatności, biała lista VAT -
Amortyzacja mieszkania i miejsca postojowego
... części. Zgodnie z aktem notarialnym zakupu, w cenie sprzedaży zawarta jest kwota ceny uprawnienia do korzystania z miejsca postojowego, w wysokości 20.000 zł brutto (16 260,16 zł netto). Małżonkowie wynajmują to mieszkanie w raz z prawem do wyłącznego korzystania z miejsca postojowego. Dochód z tego tytułu jest ...
-
Polski Ład ogranicza amortyzację w spółkach nieruchomościowych
... spółkę nieruchomościową w roku podatkowym dochodu przed jego opodatkowaniem podatkiem dochodowym, a wartością wykazywanego – za ten sam okres (rok podatkowy/rok obrotowy) - zysku brutto (zysku przed obciążeniem podatkiem dochodowym). Niemniej jednak zmiana ta może mieć negatywne konsekwencje dla podatników, ponieważ w części przypadków będą oni ...
Tematy: spółka nieruchomościowa, amortyzacja, amortyzacja środków trwałych, stawki amortyzacji, amortyzacja nieruchomości, koszty podatkowe, odpisy amortyzacyjne, koszty uzyskania przychodu, środki trwałe, koszty uzyskania przychodów, podatek CIT, podatek dochodowy od osób prawnych, Nowy Ład, Polski Ład, rok 2022 -
Skala podatkowa 2009: ile zaoszczędzimy?
... wynagrodzenia. Dla osób, które mają roczne dochody na poziomie trzeciego przedziału skali podatkowej zysk na obniżce podatków może przekroczyć całomiesięczne wynagrodzenie. Czyli najbogatsi dostaną tzw. trzynastkę. Miesięczne wynagrodzenie brutto Zysk netto w skali roku jako % wynagrodzenia miesięcznego 1 000,00 6% 1 200,00 7% 1 400,00 7% 1 600 ...
-
Faktura VAT-marża a odliczenie podatku
... należny ustalono: wysokość uzyskanej marży brutto: 30 000 zł – 25 000 zł = 5 000 zł podatek VAT od marży brutto: 5 000 zł x 22/122 = 901,64 zł marża netto (zysk): 5 000 zł – 901,64 zł = 4 ... 25 000 zł (wartość zakupu) + 4 098,36 zł (zakładany zysk) = 29 098,36 zł VAT należny: 29 098,36 x 22% = 6 401,64 zł wartość brutto: 29 098,36 zł + 6 401,64 zł = ...
-
Zerowy podatek dochodowy dla młodych podatników
... pod uwagę miesięczne wynagrodzenie daje to kwotę 7 127,33 zł brutto, którą miesięcznie można osiągnąć, aby nie płacić podatku. Zmiana zapewne zostanie ... brutto miesięcznie trzeba zapłacić zaliczkę w kwocie 133 zł, czyli po wprowadzeniu zwolnienia zysk roczny wyniesie 1 596 zł. Gdyby na umowie o pracę była określona kwota 7 127,33 zł, to roczny zysk ...
-
Sprzedaż VAT marża w nowym JPK_VAT z deklaracją
... 03 zł VAT: 4.000 zł – 3 .252,03 zł = 747,97 zł. Oczywiście faktyczny zysk spada tutaj jeszcze o dodatkowe wydatki związane z samochodem a poniesione po jego ... wyliczenia marży z podaniem danych kontrahenta, numeru dokumentu zakupu, wpisując wartość brutto w polu "ZakupVAT_Marza" dotyczącym nabycia towarów i usług związanych ze sprzedażą opodatkowaną ...
Tematy: kody GTU, oznaczanie towarów i usług, podatki, podatki w firmie, system podatkowy, jednolity plik kontrolny, Ordynacja podatkowa, rok 2020, kontrola podatkowa, postępowanie podatkowe, JPK, podatek VAT, rozliczenie VAT, ewidencje VAT, deklaracje VAT, procedura marży, dostawa towarów używanych, samochody używane, opodatkowanie VAT, zakup aut używanych, rozliczenie VAT -
Zwrot VAT zapłaconego od darowizny powoduje jej odpłatność
... koszty świadczenia tej czynności poniesione przez podatnika, ewentualnie kreuje dla podatnika zysk. Także czynności wykonane „po kosztach” ich świadczenia, bądź poniżej tych koszów, ... dokonywane przez podatnika, to na fakturze jako kwota należności (kwota brutto) powinna być wskazana kwota odpowiadająca faktycznej zapłacie należnej od nabywcy ...
-
Szkodliwa konkurencja podatkowa jako optymalizacja
... na Cyprze w wysokości wynoszącej maksymalnie 10% kwoty dywidend brutto. Jednakże prawo krajowe Cypru rezygnuje z opodatkowania tych zysków w odniesieniu do podmiotów zagranicznych. ... zamiast rzeczywistego beneficjenta, który dzięki temu będzie mógł transferować cały zysk spółki cypryjskiej w formie wynagrodzenia dyrektora. W tym przypadku żaden ...
-
Sprzedaż VAT marża: towar musi być używany!
... suma podstawy opodatkowania (którą jest wartość netto) oraz należnego podatku daje wartość brutto sprzedaży. Tak obliczony podatek należny podlega wpłacie do urzędu skarbowego, niemniej przed ... ze sprzedaży, czyli w naszym przypadku 23 zł, pomimo, że jego zysk na towarze się nie zwiększył. Po uwzględnieniu podatku, który trzeba oddać fiskusowi ...
-
Wypłata dywidendy dla spółki norweskiej bez podatku u źródła?
... przypadku wypłaty dywidendy uznaje się, że w pierwszej kolejności wypłacany jest zysk osiągnięty przed dniem 1 stycznia 2014 r. Stosownie bowiem do treści art. 7 ust. 1 ustawy ... , podatku z tytułu wypłaconej dywidendy nieprzekraczającego 15% kwoty dywidend brutto, jeśli zostanie spełniony warunek nieprzerwanego posiadania udziałów (akcji) ...
-
Spółka osobowa: zatrudnienie małżonka wspólnika
... II FSK 1019/11 ). Według sądu, w świetle art. 8 ust. 1 ustawy o PDOF czym innym są zysk spółki osobowej i źródła jego pochodzenia (np. darowizna), a czym innym przychód wspólnika ... mogą stanowić kosztu uzyskania przychodu , co oznacza w praktyce, że całość wynagrodzenia brutto pracownika nie jest kosztem pracodawcy pogląd ten został podzielony przez ...
-
Zagraniczna spółka cywilna a zwolnienie z podatku dywidendy
... wypłacającej dywidendy wynosi co najmniej 10 procent, b) 15 procent kwoty dywidend brutto we wszystkich pozostałych przypadkach. W art. 22 ust. 4 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r., ... wszystkich stron i ustalony zostaje dla każdej z nich osobny jednolity zysk (Przewodnik po Rynku Republiki Federalnej Niemiec. Wybrane aspekty dla przedsiębiorców z Polski ...
-
Odliczenie IKZE za 2022 i 2023 r. Czy ulga podatkowa jest nadal opłacalna?
... podnoszone dwa razy: od stycznia będzie to 3 490 zł brutto, a od lipca do 3 600 zł brutto. Przy minimalnej pensji dochód do opodatkowania wyniesie więc 33 ... ich zachęcało do dalszych wpłat. Dla podatników z drugiego progu podatkowego potencjalny zysk może być dużo wyższy. Przedsiębiorca wykorzystując przysługujący mu limit w 2022 roku zyska na ...
Tematy: IKZE, Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, wpłaty na IKZE, IKZE ulga podatkowa, oszczędzanie na emeryturę, fundusze inwestycyjne, III filar, ulgi podatkowe, odliczenia podatkowe, odliczenia od podatku, rozliczenia podatkowe, rozliczenia roczne, zeznania roczne, zmiany w podatkach, Polski Ład -
Dywidenda rzeczowa = podatek dochodowy u spółki
... w konkretnym roku zależna jest od tego, czy uchwałą walnego zgromadzenia wspólników zysk zostanie przeznaczony do podziału. Pozyskanie przez spółkę kapitałową środków na wypłatę ... tej samej wartości po raz drugi. Na poziomie Spółki zysk netto powstaje jako różnica zysku brutto i podatku dochodowego. Zatem, w Spółce wypłacającej dywidendę pieniężną ...
-
Płatności gotówką nie wszystkich pozbawiają kosztów podatkowych
... 2017 r. ustawodawca wymógł na przedsiębiorcach regulowanie swoich zobowiązań przelewami, gdy tylko wartość transakcji przekroczy 15 tys. zł (brutto). Jeżeli bowiem się do takiego postępowania nie dostosują, stracą koszty uzyskania przychodu (i w efekcie zapłacą wyższy podatek). Jest jednak grupa podatników, ...
-
Rozliczenie podatku od otrzymanej rekompensaty
... w postaci rekompensaty na pokrycie kosztów wykonania zadań publicznych powiększonych o rozsądny zysk. Strony umówiły się na miesięczny okres rozliczeniowy. Faktura za ... zaś jego wypłata następuje do końca miesiąca, za który jest ono należne. Wartość brutto faktury zawiera w sobie podatek VAT. Zadano pytanie, w którym momencie należy wykazać ...
-
Będą zmiany zasad pobierania zaliczek na podatek PIT
... dla tych wszystkich osób, które zarabiają co miesiąc od 10 do 12 tys. złotych brutto. Z kolei pracownicy, zarabiający w przedziale od 3 do 8 tys. złotych miesięcznie odczują jedynie niewielki zysk – dodaje ekspert. Na koniec warto podkreślić, że zmiany w zaliczkach to nie jedyne planowane przez ...
Tematy: obliczenie zaliczki na podatek dochodowy, podatek dochodowy, obliczenie podatku, wypłata wynagrodzenia, PIT-2, zaliczka na podatek dochodowy, kwota wolna od podatku, praca na etat, wynagrodzenie netto, umowa zlecenia, rozliczenie umowy zlecenia, umowa zlecenie podatek, zaliczka na podatek, podatek dochodowy od osób fizycznych, skala podatkowa, zmiany w podatkach, Polski Ład, Nowy Ład, rok 2022