Faktury VAT i noty - bezpłatne aktywne wzory do pobrania:
-
Faktury z mechanizmem podzielonej płatności w JPK_VAT
... z faktury, która ma zostać zapłacona w mechanizmie podzielonej płatności; kwotę odpowiadającą całości albo części wartości sprzedaży brutto; numer faktury, w związku z którą dokonywana jest płatność; numer, za pomocą którego dostawca towaru lub usługodawca jest zidentyfikowany na potrzeby podatku. Zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności można ...
-
Obowiązkowy Mechanizm Podzielonej Płatności: rozwiązania praktyczne
... Split Payment obowiązująca od 2018 r. dotyczyła wyłącznie płatności złotówkowych. Od 1 listopada 2019 r. płatność za fakturę VAT na dostawę z załącznika 15 wystawioną w walucie obcej i zawierającą kwotę VAT wyrażoną w PLN powinna być dokonana dwuetapowo. Wartość netto z faktury powinna trafić na rachunek walutowy sprzedawcy, natomiast wartość ...
-
Split payment 2019: stare faktury VAT płacone na starych zasadach
... , tzn. umieścić wyrazy „metoda podzielonej płatności”. Nabywca natomiast w taki sposób musi dokonać płatności. Za niewypełnienie nowych obowiązków ustawodawca przewidział surowe kary finansowe. I tak oprócz kary karno-skarbowej, sprzedawca musi liczyć się z dodatkową sankcją w wysokości 30% VAT z takiej faktury, a nabywca obok sankcji będzie też ...
-
Obligatoryjna zapłata w mechanizmie podzielonej płatności
... z faktury, która ma zostać zapłacona w mechanizmie podzielonej płatności; kwotę odpowiadającą całości albo części wartości sprzedaży brutto; numer faktury, w związku z którą dokonywana jest płatność; numer, za pomocą którego dostawca towaru lub usługodawca jest zidentyfikowany na potrzeby podatku. Zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności można ...
-
Odliczenie VAT a duplikat faktury
... . Zatem jeżeli np. podatnik wystąpił o duplikat faktury dokumentującej nabycie energii elektrycznej za miesiąc grudzień, której termin płatności przypadał w miesiącu styczniu, a duplikat otrzymano w marcu – podatnik powinien dokonać korekty deklaracji VAT za styczeń – uwzględniając w zakupach duplikat faktury za energię elektryczną. Do pobrania:
-
Podzielona płatność VAT: wykonanie przelewu za fakturę od lipca 2018 r.
... dotyczyć wyłącznie jednej faktury. Nie można tutaj dokonać zbiorczej zapłaty. Jeżeli podatnik zamierza uregulować zobowiązanie za kilka faktur, dla każdej z nich będzie musiał zrobić odrębny przelew w ramach podzielonej płatności. Nadto przelewy takie mogą być dokonywane jedynie w walucie polskiej. Mechanizmu podzielonej płatności nie stosuje się ...
-
Zmiany w odliczeniu VAT z faktury za media w 2014 r.
... do faktur za media. Co za tym idzie, w przyszłym roku nie termin płatności będzie wskazywał moment odliczenia podatku naliczonego, a generalnie moment wystawienia faktury. To w nim bowiem powstanie obowiązek podatkowy u sprzedawcy (chyba że faktura zostanie wystawiona po terminie płatności, wtedy to bowiem termin płatności wyznaczy moment powstania ...
-
Odliczenie VAT z faktury za media
... wręcz za jednym razem wystawianych jest kilka faktur z prognozą za następne okresy rozliczeniowe - z odroczonym terminem płatności. Wystawienie takiej faktury jest równoznaczne z obowiązkiem zapłaty podatku VAT z niej wynikającym. Prawo do odliczenia VAT z faktury za media A jak powinien się tutaj zachować nabywca otrzymując takie faktury? Aby ...
-
Fiskus wyjaśnia: potwierdzenie odbioru faktury korygującej w podatku VAT
... mail z potwierdzeniem otrzymania faktury korygującej też należy uznać za potwierdzenie otrzymania przez kontrahenta faktury korygującej oraz zapoznanie się przez niego z treścią tego dokumentu. Również wskazany przez Wnioskodawcę wyciąg bankowy dotyczący płatności lub kwota płatności z opisem, iż klient płaci kwotę wynikającą z faktury o określonym ...
-
Wystawienie faktury za usługi ciągłe (abonamentowe)
... faktury. W związku z tym nie ma obowiązku jej podawania. Usługi pozostałe Co w przypadku pozostałych usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych? Otóż ustawa o VAT mówi, że usługę, dla której w związku z jej świadczeniem ustalane są następujące po sobie terminy płatności lub rozliczeń, uznaje się za ...
-
Brak faktury: rozliczenie podatku VAT i dochodowego
... nie później niż z chwilą upływu terminu płatności. W rezultacie, pomimo faktu niewystawienia faktury do 15 kwietnia 2018 r. z tytułu świadczonej usługi najmu, obowiązek podatkowy powstał w momencie upływu terminu płatności, czyli 15 kwietnia 2018 r. Jeżeli podatnik nie rozliczył w deklaracji za ten okres wartości przedmiotowej usługi, powinien ją ...
-
Odliczenia VAT za usługi powszechne
Podstawowym prawem podatnika podatku od towarów i usług jest obniżenie podatku należnego o podatek naliczony wynikający z faktur zakupowych związanych z czynnościami opodatkowanymi. Co do zasady, podatnik dokonuje takiego odliczenia w miesiącu wystawienia faktury lub miesiącu następnym. Natomiast w sytuacji, gdy fakturę otrzymano przed nabyciem ...
-
Duplikat faktury za media a odliczenie VAT
... ten należy odliczyć z duplikatu faktury za media? Rozpatrzmy następującą sytuację: Podatnik zgubił oryginał faktury za prąd i wystąpił o jej duplikat. Pierwotna faktura była wystawiona 23 lipca 2009 r. Duplikat natomiast został wystawiony z datą 3 września 2009 r. Dotarł on do podatnika 8 września 2009 r. Termin płatności przypadał natomiast 10 ...
-
Sankcje finansowe za brak split payment
... tyle ważny, że za błędy w jego rozliczeniu przewidziano naprawdę surowe sankcje karne. Dotychczas dobrowolny mechanizm podzielonej płatności stał się z dniem 1 listopada 2019 r. obowiązkowy w przypadku faktur dokumentujących sprzedaż towarów czy usług wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT, gdy wartość faktury przekracza limit 15 ...
-
Ulga na złe długi: deklaracja z korektą VAT w ciągu 2 lat od faktury
... płatności. Spóła zadała w związku z tym pytanie, czy jest uprawniona do wskazanej ulgi z tytułu wierzytelności, których nieściągalność została uprawdopodobniona, jeśli od momentu wystawienia faktury ... interpretacja treści prawnych to ustalenie znaczenia norm prawnych za pomocą różnych metod interpretacyjnych. Jednakże należy w tym miejscu podkreślić, ...
-
W jakich terminach należy wystawiać faktury VAT?
... faktury nie dotyczy faktur w zakresie dostawy i świadczenia usług, jeśli faktura zawierająca informację jakiego okresu rozliczeniowego dotyczy. Do powyższych zalicza się: usługi oraz dostawę towarów, dla których ustalane są następujące po sobie terminy płatności ...
-
Ulga na złe długi w podatku dochodowym: uwaga na ustawowy termin płatności
... za fakturę może zostać objęta fakultatywnym mechanizmem podzielonej płatności lub może zostać wykonany zwykły przelew. Należy pamiętać, aby na fakturze znalazł się dopisek „mechanizm podzielonej płatności ... odpowiednio te okoliczności kontrolować. Po drugie od daty wystawienia faktury (rachunku) lub zawarcia umowy dokumentującej wierzytelność nie może ...
-
CIT: moment powstania przychodu za dostawę ciepła
... , iż wystawił faktury dotyczące sprzedaży ciepła za grudzień 2006 r. w miesiącu styczniu roku 2007. W tym miesiącu przypada także termin płatności tych faktur. W związku z tym podatnik ma wątpliwości, w którym miesiącu należy zaliczyć do przychodów podatkowych w podatku dochodowym od osób prawnych przychody wynikające z faktur za dostawę ciepła ...
-
Termin wystawienia faktury korygującej VAT
... . Podatnik może wystawić korektę faktury do czasu upływu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego za dany okres rozliczeniowy. Stosownie natomiast do art. 70 § 1 ustawy Ordynacja podatkowa zobowiązanie podatkowe przedawnia się z upływem 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. Tak więc można ...
-
Faktury za media na przełomie roku w KPiR i podatku VAT
... podatku dochodowego faktury za media podatnik winien ująć w księdze przychodów i rozchodów pod datą wystawienia faktur je dokumentujących i to nawet wówczas, gdy dotyczą one przyszłych okresów rozliczeniowych (w tym także przyszłego roku). W podatku VAT natomiast obecnie istotny jest termin płatności określony na fakturach za media – stanowi ...
-
Zapłata gotówką za zakup od rolnika na fakturę VAT RR
... podatnikami VAT, wystawiają z tego tytułu faktury VAT RR i płacą rolnikowi kwotę należności powiększoną o 7% zryczałtowany zwrot podatku. Ten staje się u nich podatkiem naliczonym, o ile zapłata za powyższe co do zasady nastąpi na rachunek bankowy rolnika. Inaczej jest przy płatności gotówką. Rozpatrzmy następującą sytuację: Firma ...
-
Wystawienie faktury = powstanie przychodu podatkowego
... podatkowy? Wnioskodawca wystawił fakturę VAT 18 grudnia 2015 r. dla Uniwersytetu za wykonanie opracowania ekonomiczno-finansowego. Termin płatności na fakturze został określony do 4 stycznia 2016 r. W zawartej umowie wskazano, że Uniwersytet zapłaci wykonawcy kwotę z przedłożonej faktury w terminie 30 dni od jej otrzymania (ta wpłynęła na uczelnię ...
-
System podzielonej płatności - wybrane zagadnienia
... : kwotę odpowiadającą całości albo części kwoty podatku wynikającej z faktury, która ma zostać zapłacona w mechanizmie podzielonej płatności; kwotę odpowiadającą całości albo części wartości sprzedaży brutto; numer faktury, w związku z którą dokonywana jest płatność; numer, za pomocą którego dostawca towaru lub usługodawca jest zidentyfikowany na ...
-
System podzielonej płatności: specyfika rachunku VAT
... faktury korygującej, na rachunek VAT nabywcy towarów lub usług (bez względu na to, czy nabywca dokonując płatności za ...
-
Raty leasingowe: kto wystawia faktury?
... Jeżeli producent nie wystawił faktury i nie odprowadził należnego podatku, mimo ciążącego na nim obowiązku podatkowego powstałego z chwilą upływu terminu płatności określonego w umowie ... odpowiedzialności karnej skarbowej. Kto wbrew obowiązkowi nie wystawia faktury lub rachunku za wykonanie świadczenia albo odmawia ich wydania, podlega karze grzywny ...
-
Odliczenie podatku VAT z faktury VAT-RR
... faktury. Za datę dokonania zapłaty uważa się datę wydania powyższej dyspozycji bankowej przekazania środków pieniężnych, pod warunkiem jednak, że dyspozycja ta została zrealizowana. Podatek z takiej faktury można odliczyć jedynie w miesiącu płatności. Zapłata taka może ponadto zostać dokonana na podstawie tzw. kompensat (czyli w zamian za produkty ...
-
Faktura szacunkowa za energię elektryczną z odliczeniem podatku VAT
... 2 pkt 1 oraz pkt 2 lit. a - powstaje nie wcześniej niż w rozliczeniu za okres, w którym podatnik otrzymał fakturę lub ... faktury lub wystawił ją z opóźnieniem, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą upływu terminów wystawienia faktury określonych w art. 106i ust. 3 i 4, a w przypadku gdy nie określono takiego terminu - z chwilą upływu terminu płatności ...
-
Za bałagan w dokumentach nabywcy fiskus pozbawił odliczenia VAT sprzedawcę
... , bez wcześniejszego wydania decyzji wymiarowej za okres, w którym faktury te wystawiono. Sąd, odnosząc się do pozostałej argumentacji organów, mającej potwierdzać o fikcyjności przeprowadzanych przez przedsiębiorcę transakcji, stwierdził, że nie przesądza o tym ani brak rachunków bankowych, ani dokonywanie płatności gotówką, ani też brak kontaktu ...
-
Odliczenie VAT z faktury za media z prognozą
... faktury zwane prognozowanym zużyciem .... odpowiednich mediów. Podatnicy na ogół otrzymują takie faktury jednorazowo za dłuższy okres czasu z różnymi terminami ich płatności. Rodzi się pytanie, kiedy odliczyć z nich podatek VAT? Ustawa o VAT obecnie nie zawiera szczególnych regulacji co do momentu, w którym można odliczyć podatek z faktur za ...
-
Sankcje w PIT/CIT za brak zapłaty na rachunek (VAT) w 2020 r.
... tego nabywca za zakupiony towar/usługę zapłacił na rachunek bankowy znajdujący się w wykazie fiskusa, ale bez zastosowania MPP. Po kilkunastu dniach sprzedawca zauważył pomyłkę i wystawił fakturę korygującą, która uzupełniała treść faktury pierwotnej o adnotację „mechanizm podzielonej płatności”. Poprzez tę korektę faktura spełniła za dość ...
-
Faktury VAT z 2005 r.: korekty do 2010 r.
... sprzedaży wystawionych za 2005 rok z możliwością obniżenia podatku należnego za 2005 r. Prawo do wystawiania faktury korygującej oraz zasady ... za tym idzie czy kwoty wykazane w deklaracjach są prawidłowe. Zasadne zatem wydaje się, że korekty faktur powinny być dokonywane przed upływem 5 lat, licząc od końca roku, w którym upłynął termin płatności ...
-
Ordynacja podatkowa: 5 lat na księgi podatkowe i faktury
... , w którym upłynął termin płatności podatku. Wymóg ten dotyczy zarówno ksiąg podatkowych, jak też dokumentów podatkowych, takich jak chociażby faktury. Przykład: przedsiębiorca złożył deklarację VAT za 12/2006 (lub 4 kwartał 2006 r.), termin płatności podatku to 25.01.2007 r., czyli dokumenty ujęte w rejestrze VAT za 12/2006 (lub 4 kwartał ...
-
Wystawienie faktury gdy brak paragonu z kasy fiskalnej
... spółki występowali z żądaniem wystawienia faktury bez posiadania oryginału paragonu, niemniej przedstawiając inne dowody potwierdzające zawarcie transakcji, takie jak potwierdzenia bankowe dokonania na stacji o określonej godzinie płatności kartą płatniczą/kredytową, powołanie się na opłacenie transakcji za pomocą karty przedpłaconej, wydawanej ...
-
Faktury VAT RR: kiedy podatek to koszty podatkowe?
... od rolników ryczałtowych owoce i warzywa na faktury VAT RR. Zakupy te związane są z dostawą opodatkowaną. Płatności za te faktury spółka dokonuje na rachunek bankowy rolnika w ustawowym terminie lub terminie wynikającym z umowy zawartej z rolnikiem. Dokument potwierdzający zapłatę zawiera numer faktury oraz datę jej wystawienia. Zadano pytanie ...
-
Faktura za usługi ciągłe a podatek VAT i dochodowy
... w chwili zapłaty za świadczone usługi, przy czym jeżeli zapłata ta zostanie uregulowana po 20-dniu następnego miesiąca, obowiązek podatkowy powstanie w tym dniu (wtedy bowiem upływa termin płatności). W podatku dochodowym przychód należy natomiast wykazać ostatniego dnia danego miesiąca, niezależnie od daty wystawienia faktury i terminu zapłaty ...