-
Biała lista podatników VAT już od września, sankcje podatkowe od stycznia 2020 r.
... , aniżeli znajdujący się w wykazie, nabywca naraża się na odpowiedzialność solidarną ze sprzedawcą za jego zaległości podatkowe w części podatku od towarów i usług proporcjonalnie przypadającej na tę dostawę towarów lub to świadczenie usług, gdy z odrębnych przepisów wynika obowiązek dokonania zapłaty za pośrednictwem rachunku płatniczego.
Tematy: VAT naliczony, odliczenie podatku VAT, odliczenia podatku VAT, podatek VAT, podatnik VAT, czynności opodatkowane VAT, rejestracja spółki, rok 2019, rok 2020, rejestracja VAT, podzielona płatność, transakcje gotówkowe, koszty podatkowe, lista podatników VAT, należyta staranność, Ordynacja podatkowa -
Odliczenia od dochodu 2011: darowizny dla OPP
... jeżeli przedmiotem darowizny są towary opodatkowane podatkiem od towarów i usług, za kwotę darowizny uważa się wartość towaru wraz z podatkiem od towarów i usług, w części przekraczającej kwotę podatku naliczonego, którą podatnik ma prawo odliczyć zgodnie z przepisami o podatku od towarów i usług z tytułu dokonania tej darowizny. Dla celów ...
-
Darowizna firmy dla dziecka bez podatku
... podatku dochodowego. Obowiązek podatkowy nie pojawi się zarówno u zbywcy, jak i nabywcy. Podatku od spadków i darowizn nie trzeba płacić W przypadku gdy przedsiębiorstwo stanowi przedmiot darowizny trzeba pamiętać o podatku od spadków i darowizn. Jednak w przypadku nieodpłatnego przekazania dziecku podatku ...
-
Import usług: fiskus nie uwzględni podatku VAT naliczonego?
... od towarów i usług powinien być neutralny. Neutralność ta polega na tym, że płacony sprzedawcy podatek z tytułu dokonywanych zakupów stanowi podatek naliczony, który podlega odliczeniu. Podobnie jest w imporcie usług ...
-
TSUE i VAT od leasingu. Nowe ujęcie leasingu finansowego i operacyjnego
... przy określaniu chwili powstania obowiązku podatkowego w podatku od towarów i usług. Polskie regulacje dość jasno wskazują, że leasing finansowy na gruncie podatku VAT jest dostawą towarów. To oznacza, że obowiązek podatkowy od całej wartości przedmiotu leasingu powstaje w momencie jego wydania i to niezależnie od tego, że płatność na rzecz ...
-
Odliczenie VAT z faktur od niezarejestrowanych podatników: fiskus a TSUE
... ustawy VAT, prawo do odliczenia podatku naliczonego z otrzymanej faktury zostało uzależnione od rzeczywistego wykorzystywania towarów lub usług do wykonywania czynności opodatkowanych. Niestety, organy podatkowe niejednokrotnie kwestionują podstawowe prawa podatników i odmawiają możliwości odliczenia podatku od faktury wystawionej przez podmiot ...
-
Przeniesienie firmy za granicę bez podatku dochodowego
... podatkowych. Wyróżnić tutaj należy przede wszystkim podatek od towarów i usług oraz podatek dochodowy od osób fizycznych. W przypadku tego pierwszego transfer majątku gospodarczego nie powinien jednak wygenerować obowiązku zapłaty podatku. Przemawiają za tym zasady rządzące systemem podatku od wartości dodanej, z których najbardziej wyraźna mówi ...
-
Umowa dożywocia a ulga mieszkaniowa w podatku dochodowym
... opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn odpowiada łącznej wartości rzeczy i praw majątkowych przyjętej do opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn. W myśl art. 22 ust. 6e ww. ustawy wysokość nakładów, o których mowa w ust. 6c i 6d, ustala się na podstawie faktur VAT w rozumieniu przepisów o podatku od towarów i usług oraz dokumentów ...
-
Brak czynności opodatkowanych w deklaracji VAT a zwrot podatku
... podatników rozliczających podatek od towarów i usług może wystąpić nadwyżka podatku należnego nad naliczonym, nadwyżka podatku naliczonego nad należnym bądź zrównanie się kwot podatku należnego i naliczonego. W pierwszej sytuacji powstałą nadwyżkę trzeba wpłacić fiskusowi. Jeżeli zaś od podatku należnego jest wyższy podatek naliczony, powstałą ...
-
Zakup od rolnika: faktura VAT RR a inne dowody księgowe
... tejże faktury. Zgodnie bowiem z art. 116 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (j. t. Dz. U. nr 54, poz. 535 ze zm.) podatnik zarejestrowany jako podatnik VAT czynny nabywający produkty rolne od rolnika ryczałtowego wystawia w dwóch egzemplarzach fakturę dokumentującą nabycie tych produktów. Oryginał faktury ...
-
Podatek od licencji know-how
... podatku od towarów i usług Spółka traktuje jako zaliczki i opodatkowuje w ramach importu usług w momencie dokonania płatności. (...)" Tak więc termin powstania obowiązku podatkowego zależy jedynie od daty wykonania usługi (upływu okresu rozliczeniowego) i od terminu dokonania zapłaty. Przykład Polski podatnik otrzymał 15 lipca 2011 r. fakturę od ...
-
Państwo traci miliony na transakcjach karuzelowych w podatku VAT
... finansów publicznych w naszym kraju zależy w ogromnej mierze od efektywności ścigania przez organy państwa należnego podatku, a co za tym idzie – skuteczności w przeciwdziałaniu przestępstwom i oszustwom, umożliwionym przez specyficzną konstrukcję podatku od towarów i usług. – Dziesiątki tysięcy urzędników zajmuje się kontrolowaniem rozliczeń PIT ...
Tematy: VAT, luka w VAT, podatek VAT, wyłudzenia VAT, PwC, odwrócony VAT, opodatkowanie VAT, rozliczenie VAT -
W 2016 r. mniejszy podatek od nieruchomości czy samochodu ciężarowego
... usług w I półroczu 2015 r. analogicznie do I półrocza 2014 r. O tyle zatem spadną stawki podatków i opłat lokalnych porównując rok bieżący z przyszłym. W przypadku opłaty miejscowej i uzdrowiskowej to spadek rzędu od kilku do kilkunastu groszy. Natomiast na opłacie targowej zaoszczędzimy w 2016 r. 9,21 zł, a właściciele ciężarówek na podatku od ...
-
Darowizny odliczane od dochodu w rocznym PIT 2020 - z limitem
... przedmiotem darowizny są towary opodatkowane podatkiem od towarów i usług, za kwotę darowizny uważa się wartość towaru wraz z podatkiem od towarów i usług. Podatnik podatku VAT pomniejsza wartość brutto o tę część podatku naliczonego, którą ma prawo odliczyć zgodnie z przepisami o podatku od towarów i usług z tytułu dokonania tej darowizny. Wartość ...
-
Pełne odliczenie VAT od samochodu nie zależy od badania technicznego
... jako środek dowodowy do wykazania wymaganych cech pojazdu, a nie jako warunek, którego niespełnienie powoduje pozbawienie podatnika prawa do pełnego odliczenia podatku od towarów i usług. (…)” - czytamy w wyroku. W podobnym tonie wypowiedział się NSA w wyroku z dnia 7 czerwca 2018 r., sygn. akt I FSK 965/16 czy w wyroku z dnia 10 października ...
-
Wywóz towarów za granicę a Unijny Kodeks Celny: skazani na chaos
... z art. 2 ustawy o podatku od towarów i usług, o eksporcie możemy mówić wyłącznie wówczas, jeśli wywóz towarów poza terytorium Unii Europejskiej zostanie potwierdzony przez właściwy organ celny określony w przepisach celnych. Art. 41 ust. 6 tej samej ustawy wskazuje, iż: 6. Stawkę podatku 0% stosuje się w eksporcie towarów, o którym mowa w ust ...
-
Na produkty od rolnika tylko faktura VAT RR
... , których przedmiotem są zakupy opodatkowane podatkiem od towarów i usług. Co więcej, dowody powyższe winny zostać sporządzone przez osoby dokonujące operacji, których dotyczą, a więc muszą zawierać dane identyfikujące obie strony transakcji. Zgodnie z art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych kosztami uzyskania przychodów są ...
-
Podatek VAT od organizacji szkolenia można odliczyć
... wielości i różnorodności świadczonych usług, na wystawionej fakturze określane są one jako jedna usługa organizacji szkolenia. Jako do pojedynczej zastosowana jest jedna stawka podatku VAT w wysokości 23%. Opodatkowana kombinacja czynności Co do zasady każde świadczenie dla celów opodatkowania podatkiem od towarów i usług powinno być traktowane ...
-
Darowizna i zamiana nieruchomości w podatku dochodowym
... opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn odpowiada łącznej wartości rzeczy i praw majątkowych przyjętej do opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn. Zgodnie z art. 22 ust. 6e ww. ustawy – wysokość nakładów, o których mowa w ust. 6c i 6d, ustala się na podstawie faktur VAT w rozumieniu przepisów o podatku od towarów i usług oraz dokumentów ...
-
Samochód osobowy/ciężarowy w firmie - odliczanie podatku VAT
... pojazd ciężarowy czy osobowy. Wątpliwości zwykle dotykają płatników VAT, którym zależy na odliczeniu podatku z faktury zakupu samochodu, jak również od innych wydatków związanych z jego eksploatacją. Nowelizacja Ustawy o podatku od towarów i usług w drugim kwartale 2014 roku wprowadziła nowe zasady odliczeń. Ustawodawca przewidział pełne prawo do ...
-
Rolnik prowadzący działalność gospodarczą: granica podatku 2016
... tym rozliczać podatek VAT na zasadach ogólnych bądź też korzystać ze zwolnień w podatku od towarów i usług, o ile te im przysługują. Mają oni także do wyboru pełen ... Roczna kwota graniczna podlega corocznej waloryzacji wskaźnikiem cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem i jest ogłaszana w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej "Monitor ...
-
Taksówka osobowa na 4% stawce podatku VAT
... VAT-R. W punkcie 47 zaznaczyć należy pole nr 1, w rubryce 48 zaś wpisać miesiąc, od którego podatnik zamierza korzystać ze zryczałtowanej stawki podatku. Przykład Podatnik świadczący usługi taksówek osobowych rozlicza podatek od towarów i usług na zasadach ogólnych i nie prowadzi przy tym wynajmu samochodów osobowych z kierowcą. Chcąc przejść ...
-
Odliczenia od dochodu 2013: darowizny dla OPP
... jest tutaj kwota towarów wraz tym podatkiem w części przekraczającej kwotę podatku naliczonego, którą podatnik ma prawo odliczyć zgodnie z przepisami o podatku od towarów i usług z tytułu dokonania tej darowizny. Co się z kolei tyczy darowizn na rzecz organizacji zagranicznych, zgodnie z art. 26 ust. 6e ustawy o podatku dochodowym prawo do ...
-
Kontrakt menedżerski w podatku VAT
... . własną polisę OC, czynności realizowane na podstawie kontraktu menedżerskiego będą podlegały opodatkowaniu VAT-em. Co do zasady, aby świadczenie usług podlegało opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług musi być wykonane przez podatnika, czyli, zgodnie z ustawą o VAT, przez osoby prawne, jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej oraz ...
-
Fiskus pozbawia odliczenia VAT od robót budowlanych
... ma związku z czynnościami opodatkowanymi, a w konsekwencji spółce z tytułu ich nabycia nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego. Jej roszczenie o zwrot tych nakładów miało charakter odszkodowawczy i nie podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług. A jak wskazał organ, na mocy art. 86 ust. 1 ustawy o VAT warunkiem koniecznym ...
-
Podatek CIT od firmy: metody optymalizacji podatkowej
... od takiej umowy płacić nie trzeba w ogóle, co wynika z faktu, iż usługi udzielania pożyczek, co do zasady są zwolnione z VAT-u, a każda czynność, która jest zwolniona z podatku od towarów i usług ...
-
Sprzedaż budynku mieszkalnego a podatek od firmy
... w art. 5b ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Przez pozarolniczą działalność gospodarczą z zasady ... towarów, udzielonych bonifikat i skont. Ponadto, w przypadku sprzedaży towarów i usług opodatkowanych podatkiem od towarów i usług za przychód z tej sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług ...
-
Problem z rozliczeniem VAT od samochodów "osobowych" 2014
... podatku od samochodów. Obecnie część pojazdów, które wcześniej dawały pełne prawo do odliczenia VAT-u, bez dodatkowej biurokracji pozwalają na odliczenie jedynie 50% podatku ... dzierżawy, leasingu i innych o podobnym charakterze, a także usług naprawy i konserwacji tych pojazdów oraz innych towarów i usług związanych z ich eksploatacją lub używaniem. W ...
-
Zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa w podatku VAT i dochodowym
... określić pojęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, należy posłużyć się art. 5a pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) oraz art. 2 pkt 27e ustawy o podatku od towarów i usług (VAT), które różnią się od siebie jedynie sformułowaniem oznacza to/rozumie się przez to: „(…) zorganizowanej części przedsiębiorstwa – oznacza to ...
-
Odliczenia od dochodu 2010: ulga na Internet
... to wskazane wyżej wymogi dokumentacyjne. Otóż ulga przysługuje pod warunkiem, że poniesione wydatki są udokumentowane fakturami w rozumieniu przepisów ustawy o podatku od towarów i usług wystawionymi na osobę, która zamierza z tego odliczenia skorzystać (przypomnijmy w tym miejscu, że faktura wystawiona na osobę fizyczną nieprowadzącą działalności ...
-
Zaliczka podatku VAT gdy deklaracja VAT-7D
... mogła uwzględnić powyższą nadwyżkę? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 99 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2011 r. Nr 177, poz. 1054, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą, podatnicy, o których mowa w art. 15, są obowiązani składać w urzędzie ...
-
Kasy fiskalne od 2017 r. - zmiany w zwolnieniach ze stosowania
... r. o szczególnych zasadach rozliczeń podatku od towarów i usług oraz dokonywania zwrotu środków publicznych przeznaczonych na realizację projektów finansowanych z udziałem środków publicznych przeznaczonych na realizację projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej lub od państw członkowskich Europejskiego ...
-
Umowa cesji wierzytelności na samochód zastępczy bez podatku PCC
... od towarów i usług i nie będzie z tego podatku zwolniona. Spółka zadała pytanie, czy w związku z zawarciem umową cesji wierzytelności należy odprowadzić podatek od czynności cywilnoprawnych? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(...) Przepis art. 1 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 9 września 2000 r. o podatku od ...
-
Jak ustalić przychód pracownika od wynajętego mu mieszkania
... podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej jako PDOF). Zgodnie z tym, przepisem wartość pieniężną innych nieodpłatnych świadczeń lub świadczeń częściowo odpłatnych otrzymanych od ... się podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów sprzedaż towaru (usługi) podlega obciążeniu podatkiem od towarów i usług ...
-
Postępowanie karne za wniosek o zwrot podatku VAT?
... rzeczywistego stanu rzeczy wprowadza w błąd właściwy organ narażając na nienależny zwrot podatkowej należności publicznoprawnej, w szczególności podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towarów i usług, podatku akcyzowym, zwrot nadpłaty lub jej zaliczenie na poczet zaległości podatkowej lub bieżących albo przyszłych zobowiązań ...


5 Najlepszych Programów do Księgowości w Chmurze - Ranking i Porównanie [2025]