-
Rozliczenie usług elektronicznych w podatku dochodowym i VAT
... jak to się dzieje. Koszt Wydatek na usługę online rozlicza się w KPiR w terminie wystawienia faktury. Istnieje szansa, że właśnie ta data jest na dokumencie, więc nie powinno to być problemem. Oczywiście, ewentualną kwotę w obcej walucie trzeba przeliczyć na złotówki stosując kurs ...
Tematy: Usługi elektroniczne, podatek VAT, podatek dochodowy, rozliczenie usług, usługi VAT podatek VAT, opodatkowanie VAT, rozliczenie VAT, handel elektroniczny, usługi elektroniczne, miejsce opodatkowania, miejsce świadczenia usług, opodatkowanie VAT, transakcje wewnątrzwspólnotowe, PKPiR, zapisy w PKPiR, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów -
Samochód ciężarowy: odliczenie VAT gdy spóźnione badanie techniczne
... wymagań niezbędnych dla pełnego odliczenia VAT. Wówczas to organy podatkowe honorowały także zaświadczenia wydane później (nawet podczas przeprowadzanych kontroli), aniżeli data czy to samej faktury dokumentującej dany zakup czy też odliczenia z niej podatku. Zapewne obecnie zostanie przyjęta podobna praktyka tym bardziej ...
-
VAT 2015: zakup samochodu z UE bez VAT-24 i VAT-25, ale z VAT-23
... rejestracji, ale miał być tutaj użytkowany, podatek z tego tytułu należało zapłacić w terminie 14 dni od dnia powstania obowiązku podatkowego (z reguły data wystawienia faktury dokumentującej WNT). Podatnik obowiązany był także złożyć naczelnikowi urzędu skarbowego informację na druku VAT-23 o dokonaniu zakupu środka transportu ...
-
Jak wysłać e-Deklarację do urzędu skarbowego?
... , PIT-40, IFT-1/IFT-1R, IFT-3/IFT-3R. Przypomnijmy, że danymi autoryzującymi są tutaj: Identyfikator podatkowy NIP albo identyfikator podatkowy numer PESEL, Imię (pierwsze), Nazwisko, Data urodzenia, Kwota przychodu wskazana w zeznaniu lub rocznym obliczeniu podatku za rok podatkowy o dwa lata wcześniejszy niż rok, w którym są składane ...
-
Koszty polisy OC w księdze przychodów i rozchodów różnie rozliczane
... gospodarczej, której dowód dotyczy, b) datę wystawienia dowodu oraz datę lub okres dokonania operacji gospodarczej, której dowód dotyczy, z tym że jeżeli data dokonania operacji gospodarczej odpowiada dacie wystawienia dowodu, wystarcza podanie jednej daty, c) przedmiot operacji gospodarczej i jego wartość oraz ilościowe określenie, jeżeli ...
-
Niezapłacony podatek od nieruchomości jest kosztem podatkowym
... ma prawo zaliczyć podatek do kosztów w roku, w którym powinna dokonać płatności (czyli w roku 2016) i wpisać owe nieopłacone wydatki do deklaracji. Data poniesienia widnieje w księgach Izba Skarbowa w Katowicach w wykładni z 6 października tego roku (sygnatura 2461-IBPB-1-3.4510.827.2016.1.KB) przyznała spółce rację. Urzędnicy ...
-
Zmiana Ordynacji podatkowej: zagrożona tajemnica skarbowa
... modyfikacja przepisu ma rozwiać wątpliwości interpretacyjne co do tego, czy organy skarbowe mogą wykorzystywać dokumenty zgromadzone w ramach badań tzw. big data. W Centrum Przetwarzania Danych w Radomiu specjaliści od IT Krajowej Administracji Skarbowej analizują wszelkie możliwe informacje na temat podatnika zebrane z dostępnych źródeł ...
-
Kasy fiskalne 2019: do dziś trzeba wywiązać się z nowych obowiązków
... wydanie z kasy rejestrującej dokumentu innego niż paragon fiskalny (faktura), mogę zostać ukarany/a karą grzywny za przestępstwo skarbowe albo wykroczenie skarbowe. D. Data i miejsce sporządzenia oświadczenia oraz podpis składającego oświadczenie
-
Przy karuzelach VAT podatek często płacą niewinne firmy
... swoich kontrahentów”. Wszyscy wiedzą, ale daninę z kogoś ściągnąć trzeba Zgodnie z aktualnym (data ostatniej modyfikacji: 11.10.2019 r.) komunikatem, zamieszczonym na stronie ... budżetu państwa. Na początku stycznia 2020 r. działający w imieniu byłego przedsiębiorcy pro bono radca prawny Robert Nogacki złożył do Naczelnika Urzędu Skarbowego ...
-
Krajowy System e-Faktur wielkim wyzwaniem dla firm
... faktur bezpośrednio w KSeF np. w sytuacji, gdy awaria trwała krócej niż zakładano. Kolejną kwestią, która budzi ogromne zastrzeżenia przedsiębiorców jest data wystawienia faktury ustrukturyzowanej w KSeF. W praktyce mogą bowiem pojawić się rozbieżności pomiędzy datą wystawienia faktury ustrukturyzowanej a datą wystawienia faktury powszechnie ...
-
Czy bilet lotniczy można zaliczyć do kosztów firmowych?
... wydatku. Prawidłowym dokumentem może być faktura lub sam bilet lotniczy, pod warunkiem że zawiera wszystkie niezbędne dane, takie jak numer i data wystawienia, imię i nazwisko podatnika, numer identyfikacyjny podatnika, informacje pozwalające na identyfikację rodzaju usługi, kwotę podatku oraz kwotę należności ogółem. Trasa ...
-
Faktura VAT RR wystawiona dla własnej firmy?
... umowę z podmiotem nabywającym produkty rolne określającą dłuższy termin płatności; w dokumencie stwierdzającym dokonanie zapłaty, o której mowa w pkt 2, zostaną podane numer i data wystawienia faktury potwierdzającej nabycie produktów rolnych. Gdyby przyjąć, jak tego chce wnioskodawca, iż w stanie faktycznym sprawy miałby zastosowanie art. 7 ust ...
-
Akcyza za samochód do zwrotu
... wartość rynkową samochodu, czyli jego wartość ustaloną na podstawie ceny notowanej na rynku krajowym, w miesiącu powstania obowiązku podatkowego. W przypadku, gdy data ta nie jest możliwa do ustalenia, jego wartość będzie określana na podstawie średniej ceny samochodu (tej samej marki, modelu, wyposażenia ...
-
Faktura VAT RR: nieodliczony podatek to koszty
... , gdy rolnik zawarł umowę z podmiotem nabywającym produkty rolne określającą dłuższy termin płatności; w dokumencie stwierdzającym dokonanie zapłaty, zostaną podane numer i data wystawienia faktury potwierdzającej nabycie produktów rolnych. Aby przedsiębiorca mógł odliczyć podatek VAT od nabytych u rolnika ryczałtowego produktów rolnych, musi ...
-
Różnice kursowe: najpierw kurs faktyczny potem NBP
... . Tak więc w świetle rozwiązań podatkowych wpływ na podatek dochodowy mają wyłącznie zrealizowane różnice kursowe. W przypadku opisanym we wniosku, będzie to data spłaty pożyczki w walucie obcej, a więc różnice kursowe powstaną dopiero w 2007 r., będą dotyczyły bowiem dochodów (poniesionych strat) roku 2007 i powinny być ...
-
Będzie abolicja podatkowa?
... dokonali takiego rozliczenia i zapłacili podatek. Rozwiązanie to będzie obejmowało lata 2002-2007, co związane jest z upływem okresu przedawnienia zobowiązań podatkowych (data początkowa). Umorzenie zaległości, zwrot podatku, jak i ulga będzie dotyczyć różnicy pomiędzy podatkiem obliczonym zgodnie z metodą zaliczenia proporcjonalnego, a podatkiem ...
-
Zakupy przed rejestracją VAT a odliczenie podatku
... VAT, o której mowa powyżej. Z przedstawionego przez Wnioskodawcę stanu faktycznego wynika, że na zaświadczeniu o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej jako data rozpoczęcia działalności gospodarczej widnieje dzień 1 października 2007r. Natomiast zgłoszenie rejestracyjne jako podatnik VAT czynny Wnioskodawca złożył do Naczelnika właściwego ...
-
Korekta faktury VAT RR
... otrzymał. Ponieważ w przypadku faktur VAT RR to nabywca jest wystawcą takiej faktury, zasadne jest uznanie, że datą otrzymania faktury jest data jej wystawienia. Należy jednak pamiętać, że faktura taka musi być zaopatrzona w podpis rolnika ryczałtowego. Wynika to m.in. wprost z art. 116 ...
-
Odsetki bankowe: zapłata a podatek od firmy
... środka trwałego, a następnie są uznawane w koszty podatkowe pośrednio – poprzez odpisy amortyzacyjne (art. 22g ust. 3 updof). W tym przypadku nie ma znaczenia data faktycznego zapłacenia odsetek; wystarczy, że zostaną one naliczone. Innymi słowy, do chwili oddania środka trwałego do używania, zarówno zapłacone, jak ...
-
Jak rozliczyć odsetki od kredytu inwestycyjnego?
... trwałych nie oznacza momentu zakończenia budowy, który ma kluczowe znaczenie dla ewidencji odsetek. W celu określenia terminu zakończenia inwestycji ważna jest data, w której inwestor składa wniosek o wydanie pozwolenia na użytkowanie budynku lub zawiadamia o zakończeniu budowy. Reasumując, odsetki od kredytu inwestycyjnego w trakcie trwania ...
-
Kradzież towaru a podatek dochodowy
... powstanie takiej szkody jest niewątpliwie protokół sporządzony przez policję, czy ubezpieczyciela. Protokół taki powinien być opatrzony w odpowiednie informacje, takie jak: data powstania szkody, rodzaj skradzionych towarów wraz z określeniem ich ilości i wartości, przyczynę powstania straty, podpisy. W przypadku drobnych kradzieży (które nie są ...
-
Wydatki na wino do degustacji to koszty firmy
... gospodarczej, której dowód dotyczy, b) datę wystawienia dowodu oraz datę lub okres dokonania operacji gospodarczej, której dowód dotyczy, z tym że jeżeli data dokonania operacji gospodarczej odpowiada dacie wystawienia dowodu, wystarcza podanie jednej daty, c) przedmiot operacji gospodarczej i jego wartość oraz ilościowe określenie, jeżeli ...
-
Podróż służbowa: ewidencja kosztów w PKPiR
... 14 ust. 3 rozporządzenia w sprawie prowadzenia księgi, czyli: imię i nazwisko, cel podróży, nazwę miejscowości docelowej, liczbę godzin i dni przebywania w podróży służbowej (data i godzina wyjazdu oraz powrotu), stawkę i wartość przysługujących diet Do rozliczenia należy dołączyć ponadto dowody (faktury) potwierdzające poszczególne wydatki. Chodzi ...
-
Zaliczka przed wykonaniem usługi a przychód w KPiR
... w podatkowej księdze przychodów i rozchodów. Będzie tak nawet w sytuacji, gdy zaliczka ta zostanie udokumentowana fakturą VAT. Datą powstania przychodu będzie tutaj data wykonania usługi, nie później niż dzień wystawienia faktury lub zapłata (niebędąca zaliczką), gdy będzie ona miała miejsce wcześniej.
-
Księga podatkowa: polisa OC a dowody księgowe
... gospodarczej, której dowód dotyczy, datę wystawienia dowodu oraz datę lub okres dokonania operacji gospodarczej, której dowód dotyczy, z tym że jeżeli data dokonania operacji gospodarczej odpowiada dacie wystawienia dowodu, wystarcza podanie jednej daty, przedmiot operacji gospodarczej i jego wartość oraz ilościowe określenie, jeżeli ...
-
Księga podatkowa: czesne za studia
... , w przypadku metody uproszczonej (kasowej), którą z reguły stosują przedsiębiorcy, zarówno wpisowe jak i czesne należy ująć w księdze w dacie ich poniesienia, którą jest data faktury (rachunku) lub innego dowodu stanowiącego podstawę do zaksięgowania (ujęcia) kosztu (patrz art. 22 ust. 6b updof).
-
Najem (okazjonalny) jako przychód podatkowy w KPiR
... mamy do czynienia w naszym przykładzie – usługa, która będzie wykonana w styczniu 2010 r. została udokumentowana fakturą VAT w miesiącu grudniu 2009 r. Stąd też data wystawienia tej faktury jest datą, pod którą należy ująć ją w księdze podatkowej i wykazać z tego tytułu przychód. Będzie to zatem przychód ...
-
Nieterminowa faktura a odliczenie VAT
... prawo do odliczenia przysługuje co do zasady nie wcześniej niż w okresie, w którym podatnik otrzymał fakturę. Nie ma tutaj większego znaczenia data samej sprzedaży towaru/świadczenia usługi. Maksymalnym terminem do odliczenia podatku wydaje się być jedynie termin przedawnienia zobowiązania podatkowego, którego faktura dotyczy ...
-
Faktura VAT RR: odliczenie VAT
... , aby faktura VAT RR zawierała pewne dodatkowe elementy, które nie pojawiają się przy zwykłych fakturach (np. nr dowodu osobistego sprzedawcy, data jego wydania oraz organ wydający czy specjalne oświadczenie, dla zbywcy, w którym potwierdza on że jest rolnikiem ryczałtowym). Faktury takie ponadto ...
-
Paragon fiskalny: zwrot towaru i korekta VAT
... w opisie tym zawarte były jak najdokładniejsze oraz aby wskazywały wprost, że zwrot towaru miał miejsce. Powinny to być przede wszystkim data dokonania zwrotu oraz opis przedmiotu zwrotu wraz z wartością zwrotu (najlepiej w rozbiciu na wartość netto, podatek VAT, wartość brutto) – zgodnie z danymi ...
-
Ustawa o rachunkowości: dokumenty księgowe
... jej wartość, jeżeli to możliwe, określoną także w jednostkach naturalnych, datę dokonania operacji, a gdy dowód został sporządzony pod inną datą niż data dokonania operacji - także datę sporządzenia dowodu, podpis wystawcy dowodu oraz osoby, której wydano lub od której przyjęto składniki aktywów, stwierdzenie ...
-
Nowe stawki VAT problematyczne dla firm?
... zastosowanie mogą znaleźć trzy stawki VAT - pięcio-, ośmio- oraz 23-procentowa. Najniższa dotyczyć będzie zapewne pieczywa świeżego, ale tylko w przypadku, gdy data minimalnej trwałości albo termin przydatności do spożycia tych produktów oznaczony zgodnie z odrębnymi przepisami nie przekraczają 14 dni. Podobne zastrzeżenia ustawodawca ...
-
Umowa zlecenie a otwarcie firmy
... większego znaczenia fakt, że w chwili podpisywania umowy podatnik firmy jeszcze nie prowadził. Istotny jest tutaj bowiem moment uzyskania przychodu, a nie data podpisania umowy, wykonanie której doprowadziło do jego powstania. Co za tym idzie, jeżeli przychód z wykonywanej umowy zlecenie podatnik osiągnął w okresie ...
-
Świadczenia pracownicze: tworzenie rezerw
... związku z obowiązkiem wypłaty w przyszłości świadczeń na rzecz pracowników, w tym świadczeń emerytalnych, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana. Podsumowując powyższe założenia, utworzenie biernych rozliczeń międzyokresowych na świadczenia pracownicze sprowadza się do tego, ...
-
Zakupy od osób fizycznych: dowody księgowe
... w operacji gospodarczej, której umowa dotyczy, b) datę wystawienia oraz datę lub okres dokonania operacji gospodarczej, której umowa dotyczy, z tym że jeżeli data dokonania operacji gospodarczej odpowiada dacie wystawienia umowy, wystarcza podanie jednej daty, c) przedmiot operacji gospodarczej i jego wartość oraz ilościowe określenie, jeżeli ...