-
Kiedy upominki świąteczne w koszty firmy?
... VAT Przekazując nieodpłatnie prezenty trzeba jeszcze zwrócić uwagę na VAT. Jeśli przy zakupie tych towarów przysługiwało prawo do odliczenia podatku naliczonego chociażby w części, to czynność taka może być opodatkowana VAT ... W takiej sytuacji należy wystawić fakturę wewnętrzną i naliczyć VAT według stawki właściwej dla danego towaru. … i podatek ...
-
Jak są liczone odsetki od zaległości podatkowych?
... podatku VAT za grudzień 2015 r. przesunął się na 26 stycznia 2016 r. Ewentualne odsetki będą zatem liczone od 27 stycznia. Nieco inaczej sytuacja wygląda w przypadku, gdy podstawą do naliczenia odsetek są niesłusznie otrzymane przez podatnika nadpłaty, zwroty podatku ...
-
Zmiany w PIT i CIT uchwalone. W 2019 r. trudniej rozliczyć samochody osobowe
... stawki CIT dla mniejszych podmiotów. Koszty eksploatacyjne samochodów osobowych 2019 Zgodnie z ustawą z dnia 23 października 2018 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku ... pojazdu, o której mowa w art. 86a ust. 4 ustawy o VAT. Wyższa amortyzacja Z ustaw o podatku dochodowym zniknie limit 20 000 euro (30 000 euro ...
-
Zgłoszenie kasy fiskalnej online i jej fiskalizacja – na co zwrócić uwagę?
... 111 ust. 6ka ustawy o VAT nakłada na podatnika karę pieniężną w ... podatku w wysokości 7% albo 8%, literze „C” – jest przypisana stawka obniżona podatku w wysokości 5%, literze „D” – jest przypisana stawka obniżona podatku w wysokości 0%, literze „E” – jest przypisane zwolnienie od podatku, literom „F” i „G” – są przypisane pozostałe stawki podatku ...
-
Obowiązkowy Mechanizm Podzielonej Płatności: rozwiązania praktyczne
... obowiązku dokonania podzielonej płatności, organ podatkowy nałoży decyzją sankcje VAT w wysokości 30% kwoty podatku na fakturze. Ponadto grozić mu będzie także odpowiedzialność karno-skarbowa. Jak ... 15 do ustawy VAT. Dotyczy to zatem m.in. tych towarów i usług, które do tej pory były objęte tzw. odwrotnym obciążeniem (faktura bez stawki VAT) oraz tzw ...
-
Firmowy samochód osobowy: optymalizacja podatkowa
... Nie odliczysz całego VAT-u Przy zakupie takiego samochodu nie można bowiem odliczyć całego podatku VAT (nie można go również odliczać od paliwa). To wszystko powoduje, ... opłacający podatek według 19-proc. stawki liniowej kupił samochód osobowy. Wartość początkowa tego samochodu (cena nabycia pomniejszona o odliczony VAT) wynosi 200 tys. zł. ...
-
Bitcoin, crowdfunding, Uber: wirtualna działalność i realne podatki
... od tego, jak przedsiębiorca jest opodatkowany, będzie rozliczony według skali (18 i 32 proc.), stawki liniowej 19 proc. lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych – tłumaczy Robert ... waluty na realne pieniądze jest usługą zwolnioną z podatku od towarów i usług. Zatem zwolnienie transakcji BTC z VAT w UE wydaje się kwestią czasu. Jak rozliczyć z ...
-
Test przedsiębiorcy nie, ale fiskus i tak sprawdzi kto jest "prawdziwym" przedsiębiorcą
... Dochodowych w Ministerstwie Finansów. Ideą podatku liniowego było utrzymanie wysokiego tempa wzrostu gospodarczego Centrum Analiz Społeczno-Ekonomicznych, organizator warsztatów, było jednym z pierwszych orędowników wprowadzenia jednolitej stawki podatku w Polsce. W 2003 r. zaproponowało zrównanie stawek PIT, CIT i VAT na poziomie 15,5%. Teraz, po ...
-
Polski Ład: leasing czy wynajem samochodu? Co się bardziej opłaca? Kalkulacja i porównanie kosztów
... VAT. W symulacji Carsmile przyjęto, że przedsiębiorca użytkuje auto w trybie mieszanym, co oznacza, że odlicza 50% VAT. Pozostała część podatku VAT jest wówczas zaliczana w koszty i obniża PIT, ale w ewentualnej proporcji do wartości pojazdu. Wszystkie analizowane koszty objęte są podatkiem VAT ... rozlicza się według 19-proc. stawki podatku PIT, ...
Tematy: leasing operacyjny, samochód firmowy, sprzedaż samochodu, samochód osobowy w podatkach, leasing samochodu, wykup poleasingowy, samochód w leasingu, samochód prywatny w firmie, wynajem długoterminowy, koszty firmy, majątek firmy, wycofanie środka trwałego, składka na ubezpieczenie zdrowotne, składka zdrowotna, podatek dochodowy, podatek od firmy, Nowy Ład, Polski Ład, rok 2022 -
Ograniczona ulga na dzieci i koszty uzyskania przychodu
... przez dziennikarzy i twórców, ale też wynalazców. Rząd przyjął projekt zmiany ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Dobrze zarabiający twórcy, którzy mają jedno ... osób. Jej celem było zrekompensowanie wzrostu cen tych usług związanego z podwyżką stawki VAT – z 7% do 22 %. W 2011 r. zostały wprowadzone zmiany, które ułatwiły korzystanie z ...
Tematy: koszty uzyskania przychodów, koszty uzyskania przychodu, koszty podatkowe, umowa o pracę, stosunek pracy, przychody podatkowe, źródła przychodów podatkowych, PIT-y, zeznania podatkowe, rozliczenia podatkowe, zeznania roczne, zeznanie podatkowe, ulgi podatkowe, ulga prorodzinna, ulga na internet -
Tytoń i papierosy: akcyza rośnie, dochody spadają
... podatku akcyzowego w ostatnich latach doprowadził do sytuacji, w której podatki (łącznie VAT i akcyza) stanowią obecnie w Polsce około 85 procent ceny paczki papierosów. Akcyza stanowi 65,9 procent ceny, natomiast VAT ... spadek wpływów. Według IBnGR, obniżenie stawki procentowej i jednoczesne podwyższenie stawki kwotowej akcyzy, spowoduje mniejszy ...
-
Faktura zaliczkowa nie zawsze jest konieczna
... podatku; 4. dane dotyczące zamówienia lub umowy, a w szczególności: nazwę (rodzaj) towaru lub usługi, cenę jednostkową netto, ilość zamówionych towarów, wartość zamówionych towarów lub usług bez kwoty podatku, stawki podatku, kwoty podatku oraz wartość zamówienia lub umowy z uwzględnieniem kwoty podatku ...
-
Wymiana samego dachu również z ulgą termomodernizacyjną?
... podatku dochodowego opłacający podatek według skali podatkowej, 19% stawki podatku ...
Tematy: PIT-y, zeznania podatkowe, rozliczenia podatkowe, zeznania roczne, zeznanie podatkowe, ulgi podatkowe, rozliczenie roczne 2020, odliczenia od podatku 2020, rozliczenie podatku za 2020, ulga podatkowa 2020, ulgi podatkowe 2020, ulga podatkowa, rok 2020, ulga mieszkaniowa, ulga termomodernizacyjna, docieplenie domu -
WDT: specyfikacja towaru a faktura
... się specyfikacja towarów. Art. 42 ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług wskazuje, iż zastosowanie 0% stawki tego podatku w stosunku do wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów jest możliwe, o ile została ona dokonana na rzecz podatnika unijnego posługującego się unijnym numerem identyfikacyjnym VAT, który należy podać na fakturze stwierdzającej ...
-
Darowizna firmowych środków trwałych jako optymalizacja podatkowa
... podatku dochodowym. Ponadto gdy takim obdarowanym jest członek najbliższej rodziny, możliwe jest pełne zwolnienie także z podatku od spadków i darowizn. W pozostałych przypadkach ważna jest wartość darowizny. Gdy ta przekroczy określony limit, trzeba ją będzie opodatkować wg właściwej skali podatkowej. Limity kwot wolnych jak i stawki podatku ...
-
Podstawa opodatkowania w PIT-28 za 2020 r.: odliczenia i ulga na złe długi
... COVID-19 w PIT za 2020 r. Gdy różne stawki ryczałtu Wskazane odliczenia pomniejszają podstawę opodatkowania ryczałtem. A tutaj stawki podatku mogą być bardzo różne. ... długi Od 2020 r. na gruncie podatku dochodowego, w tym ryczałtu ewidencjonowanego, zaczęły obowiązywać regulacje bardzo zbliżone do tych w ustawie o VAT w zakresie tzw. ulgi na złe ...
-
Polski Ład: własny samochód w firmie mniej opłacalny
... linki: - Amortyzacja - stawki amortyzacji - Kalkulator - amortyzacja ... podatku PIT, VAT i składki zdrowotnej, chociaż nie będziemy też mieć korzyści w postaci amortyzacji. W przypadku wynajmu problem opodatkowanej sprzedaży nie będzie nas dotyczył, a od miesięcznej raty odliczymy np. połowę VAT (przy tzw. użytkowaniu mieszanym), a drugą połowę VAT ...
Tematy: wartość początkowa środków trwałych, wartość rynkowa, środki trwałe, amortyzacja środków trwałych, jednoosobowa działalność gospodarcza, koszty firmy, majątek firmy, majątek prywatny, wycofanie środka trwałego, samochód firmowy, sprzedaż samochodu, samochód osobowy w podatkach, leasing samochodu, wykup poleasingowy, samochód w leasingu, samochód prywatny w firmie, wynajem długoterminowy, Nowy Ład, Polski Ład, rok 2022 -
Obietnice wyborcze 2023. Co partie polityczne obiecują firmom przed wyborami?
... podatków - PIT, CIT, VAT do 2026 r., wprowadzenie ... podatku ryczałtowego dla przedsiębiorców, który obecnie ma 10 stawek. Wg zapowiedzi wprowadzone zostaną tylko dwie stawki - 3 proc. od handlu i od produkcji, 8 proc. od usług. Przedstawiciele tej partii chcą także likwidacji 15 podatków (m.in. opłaty reprograficznej w cenie elektroniki, podatku ...
-
Amortyzacja (firmowego) samochodu osobowego
... podatku VAT – ale nie więcej niż 6 tys. zł. A zatem w przypadku auta kupionego za 60 000 zł brutto, mimo że VAT stanowi ok. 11 220 zł, odliczyć można tylko 6 tys. zł. Ale uwaga - nieodliczoną część VAT ...
-
W 2014 r. podatek liniowy opłaca się od 100 tys. zł dochodu
... opłacalność 19-proc. podatku liniowego, płaconego według takiej samej stawki niezależnie ... podatku liniowym, podobnie jak w przypadku skali podatkowej, jest zobowiązany do obliczania cyklicznych zaliczek na podatek dochodowy, zazwyczaj comiesięcznych. Ma jednak prawo, jeśli jest tzw. małym podatnikiem (jego przychody ze sprzedaży wraz z podatkiem VAT ...
-
Rozliczenie zaliczki przy odwrotnym obciążeniu gdy zmiana podatnika
... podatku należnego w deklaracji; nadto całą wartość tej transakcji wykazuje w deklaracji za sierpień jako dostawę towarów, dla której podatnikiem jest nabywca nabywca w deklaracji za sierpień koryguje na podstawie faktury korygującej podatek naliczony, który został odliczony z faktury zaliczkowej oraz rozlicza VAT ...
-
Ulga internetowa w rozliczeniu PIT za 2015 r.
... stawki podatku w wysokości 18%, a więc pierwszej stawki podatku ...
-
Opodatkowanie ryczałtem ewidencjonowanym w 2016 r.
... opodatkowaniu ryczałtem, a w grudniu 2015 r. Przydatne narzędzia: Kalkulator ryczałtu ewidencjonowanego Kalkulator podatku VAT w rolnictwie Ryczałt dla rolników Zasadą jest, że ... przedsiębiorcy od przychodu ze sprzedaży własnych produktów obowiązani są płacić ryczałt wg stawki 5,5%). Podatnicy (rolnicy) uzyskujący tego typu dochody nie muszą przy ...
-
Zmiany w ewidencjonowaniu sprzedaży na kasach fiskalnych
Wprowadzając w życie kasy online ustawodawca dokonał też pewnych zmian w zasadach prowadzenia ewidencji na tego typu urządzeniach? Są to często zmiany uściślające i doprecyzowujące kwestie dotąd nie do końca uregulowane. I tak w nowym rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 kwietnia 2019 r. w sprawie kas rejestrujących (Dz.U. z 2019 r. poz. 816 ...
-
Forma opodatkowania 2012: zasady ogólne
... działalność mają cztery sposoby na płacenie podatków: skalę podatkową (stawki 18% i 32%), liniową, 19-proc. stawkę podatku, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych oraz kartę podatkową. W ramach ... jest tzw. małym podatnikiem (jego przychody ze sprzedaży wraz z podatkiem VAT nie przekraczają w jednym roku równowartości 1 mln 200 tys. euro lub gdy ...
-
Zmiany w ryczałcie ewidencjonowanym na 2018 r.
... bez względu na wysokość tego przychodu. Ograniczone jednakże zostanie stosowanie stawki 8,5% do tych przychodów. Projekt wskazuje, że 8,5% stawka ryczałtu będzie mieć zastosowanie ... Na zakończenie dodajmy, że do ustaw o podatku dochodowym ma trafić rozwiązanie bardzo zbliżone do ulgi na złe długi obowiązującej w podatku VAT. Otóż wierzyciel, któremu ...
Tematy: najem lokalu, wynajem mieszkania, podatek od najmu, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, ryczałt od przychodów z najmu, podatek od wynajmu mieszkania, forma opodatkowania, ulgi podatkowe, działalność gospodarcza, źródła przychodów podatkowych, źródła przychodów, rok 2018, własna firma, wysokość podatku, obowiązki podatnika -
Przemieszczenie i sprzedaż towarów jako WDT
... stawki 0%, gdy będzie dysponował również oświadczeniem od nabywcy z Wielkiej Brytanii, że zamówione przez niego towary zostały dostarczone w określonej dacie. Zdaniem podatnika wskazane wyżej transakcje stanowią wewnątrzwspólnotową dostawę towarów (dalej: WDT) i będzie miał prawo do zastosowania 0% stawki podatku ... o VAT zastosowania 0% stawki VAT ...
-
Kasa fiskalna i składki ZUS, czyli zmiany dla przedsiębiorców w 2025 roku
... unijnych. Od 2025 roku należy spodziewać się zmian w składkach ZUS, podatku VAT, płacy minimalnej oraz składce zdrowotnej. Jednak prace nad ostateczną formą ... środków trwałych będą wyłączone z podstawy obliczenia składki. Podatek VAT i akcyza Od 2025 roku pojawią się nowe stawki VAT na wybrane produkty. Modyfikacji należy spodziewać się również w ...
-
Kluczowe zmiany przepisów prawa podatkowego w 2016 r.
... odniesieniu do podatników podatku VAT i podatku akcyzowego, a więc tytułów podatkowych najistotniejszych z punktu widzenia wpływów budżetowych, brak złożenia korekty przed wszczętą kontrolą lub postępowaniem, skutkować będzie zwiększeniem odsetek do 150% stawki podstawowej o ile kwoty wynikające z zaniżenia podatku będą istotne. Celem wprowadzanej ...
-
Przydomowy basen czy jacuzzi jako budownictwo mieszkaniowe
... jest podatek VAT. Jego wysokość zależy od tego, czy basen jest ściśle związany z podłożem, czy też przenośny. W budownictwie stosowane są dwie stawki VAT. Pierwsza, obniżona, ... zakup urządzeń i potem ich montaż, wtedy zaoszczędzą na podatku. Jeśli zaś popełnią błąd i kupią np. wannę do jacuzzi oddzielnie, a potem zlecą montaż, zapłacą niższy VAT ...
-
Refakturowanie usług - 5 warunków refakturowania
... podatku od towarów i usług w żadnym z przepisów nie mówi wprost o refakturowaniu - to jest ono ... 5 - dokonując odsprzedaży usługi na jej finalnego odbiorcę, wystawia się na niego fakturę VAT (refakturę) z uwzględnieniem tej samej stawki VAT, która została zastosowana w fakturze pierwotnej wystawionej na podatnika przez usługodawcę Refaktura powinna ...
-
Sprzedaż nieruchomości firmowej otrzymanej w spadku
... stawki podatkowej w związku ze sprzedażą nieruchomości uznano za nieprawidłowe. W analizowanej sprawie wątpliwości Wnioskodawczyni dotyczą również możliwości zastosowania zwolnienia od podatku określonego w art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 131 ww. ustawy, wolne od podatku ...
-
Docieplenie sufitów w uldze termomodernizacyjnej
... podatku dochodowego opłacający podatek według skali podatkowej, 19% stawki podatku ...
Tematy: PIT-y, zeznania podatkowe, rozliczenia podatkowe, zeznania roczne, zeznanie podatkowe, ulgi podatkowe, rozliczenie roczne 2019, odliczenia od podatku 2019, rozliczenie podatku za 2019, ulga podatkowa 2019, ulgi podatkowe 2019, ulga podatkowa, rok 2019, ulga mieszkaniowa, ulga termomodernizacyjna, docieplenie domu -
PIT: COVID-19 na cele mieszkaniowe nie wpływa
... których mowa w ust. 6c i 6d, ustala się na podstawie faktur VAT w rozumieniu przepisów o podatku od towarów i usług oraz dokumentów stwierdzających poniesienie opłat administracyjnych. W myśl ... przedmiot opodatkowania, powstanie obowiązku podatkowego, podstawę opodatkowania, stawki podatkowe oraz regulujące prawa i obowiązki organów podatkowych, ...
-
Fiskus przegrywa w sądach sprawy karne skarbowe
... skarbowej, jako organ podatkowy II instancji, na skutek wniesionego przez spółkę odwołania zakwestionował jej prawo do odliczenia VAT z faktur zakupowych oraz do zastosowania preferencyjnej 0% stawki podatku z wystawionych przez siebie w ramach TAX FREE faktur sprzedaży tekstyliów, odzieży oraz części samochodowych w połowie 2015 r. Oskarżenie ...