-
PIT 2018: Nowości i ciekawostki w podatkowych zeznaniach rocznych
Pierwsze zeznania roczne za 2018 r. zostały już złożone. Do 31 stycznia powinni zrobić to podatnicy, którzy rozliczają się według ryczałtu i karty podatkowej. Pozostali mają na to czas do końca kwietnia. Warto mieć na uwadze, że w 2019 roku czekają nas pewne nowości w rozliczaniu podatku dochodowego. Twój e-PIT zamiast PFR Zarówno Twój e-PIT, jak ...
-
Wynajem mieszkania dla członka zarządu w podatku PIT
Właściwe wykonywanie obowiązków związanych z prowadzeniem spraw spółki może być dla członka zarządu utrudnione w sytuacji, gdy miejsce jego stałego zamieszkania jest znacznie oddalone od miejsca siedziby spółki. Wiele spółek decyduje się w takim przypadku na zapewnienie członkowi zarządu noclegów w pobliżu swojej siedziby, najmując mu w tym celu ...
-
Ulga termomodernizacyjna i mieszkaniowa: jeden wydatek dwa odliczenia?
Od 2019 roku w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych pojawiła się nowa ulga: na termomodernizację nieruchomości mieszkalnych. W dalszym ciągu występuje też ulga mieszkaniowa. Ulgi te swym zakresem mogą się pokrywać. Jak w takim przypadku z nich korzystać? Ulga termomodernizacyjna Dodany z dniem 1 stycznia 2019 r. art. 26h ustawy o ...
-
Samochody osobowe: czyli jak fiskus zarabia podnosząc podatki firmom
Samochód osobowy jest istotnym kosztem 8 na 10 polskich przedsiębiorców – wynika z szacunków Tax Care, największego biura rachunkowego dla mikrofirm w Polsce. Oznacza to, że od początku tego roku ok. 2,5 mln osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą z powodu zmian w zasadach rozliczania kosztów eksploatacyjnych płaci teraz wyższe ...
-
Podróż służbowa samochodem prywatnym przedsiębiorcy w podatku VAT
Szczególnie w mniejszych firmach niczym niezwykłym nie jest sytuacja, w której podróż służbową przedsiębiorca odbywa swoim prywatnym samochodem. Oczywiście taki wyjazd wiąże się z ponoszeniem określonych wydatków. Są to przykładowo zakup paliwa, opłaty parkingowe, przejazdy autostradą. Czy od powyższych można odliczyć podatek VAT? Ogólna zasad ...
-
Sposób na ulgę mieszkaniową: sprzedaj, kup, dokonaj darowizny
Celami mieszkaniowymi uprawniającymi do tzw. ulgi mieszkaniowej, jest m.in. zakup domu czy mieszkania. W nieruchomości takiej nie trzeba jednak mieszkać latami. Możliwa jest jego sprzedaż, a nawet darowizna. Ulgi nie trzeba wówczas oddawać. Tak uznał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualne z dnia 3 września 2019 r. nr ...
-
Wykup samochodu z leasingu na cele osobiste bez podatku
Osoby fizyczne, prowadzące działalność gospodarczą, użytkujące samochody osobowe w ramach leasingu operacyjnego na koniec okresu umowy stają przed decyzją odnośnie do wyboru sposobu wykupu pojazdu. Możliwości są zależne od umowy leasingu, ale najczęściej spotykany jest wykup pojazdu „na firmę”, czyli do dalszego wykorzystywania w działalności. ...
-
Mieszkanie w darowiźnie: podatek od sprzedaży a zachowek
Dobrowolna spłata wzajemnych roszczeń dokonana w wyniku zawartej ugody w żaden sposób nie mieści się w ustawowych kryteriach kosztu uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości nabytej w drodze darowizny. Natomiast wydatki na prowizje pośredników w sprzedaży nieruchomości mogą być przyjęte jako koszt obniżający przychód - uznał Dyrektor ...
-
Odsetki od spóźnionej spłaty także z podatkiem dochodowym
Otrzymane odsetki z tytułu opóźnienia w spłacie mieszkania nie zostały wprost wymienione w katalogu zwolnień przedmiotowych, jak również nie stanowią dochodu, od którego zaniechano poboru podatku. W rezultacie podlegają one opodatkowaniu skalą podatkową jako przychód z innych źródeł - uznał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji ...
-
Podatek od sprzedaży mieszkania w spadku sprzed 2019 r. na nowych zasadach
Sprzedaż w lipcu 2019 r. udziału w nieruchomości nabytego w spadku w 2018 r. nie skutkuje powstaniem przychodu podlegającego opodatkowaniu, jeżeli od daty nabycia tej nieruchomości przez spadkodawcę upłynął wymagany okres 5 lat - uznał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej z dnia 07.11.2019 r. nr 0115-KDIT2-3.4011. ...
-
Wycena nieruchomości zwolniona z podatku VAT?
Dokonanie wyceny nieruchomości w formie sporządzenia operatu szacunkowego nie jest usługą doradczą i w efekcie może korzystać ze zwolnienia z VAT - uznał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej z dnia 06.12.2019 r. nr 0113-KDIPT1-1.4012.683.2019.2.RG. Jakie wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy? Wnioskodawczyni prowadzi ...
-
Tarcza antykryzysowa: świadczenie postojowe dla samozatrudnionych i zleceniobiorców
80% wynagrodzenia minimalnego, o taką kwotę może starać się niewielki przedsiębiorca bądź osoba zatrudniona na umowę cywilnoprawną, której przychody spadły w związku z epidemią koronawirusa. Szczegóły opisujemy poniżej. Na wstępie należy jednakże zaznaczyć, że omawiane rozwiązania znalazły się w projekcie ustawy, a nie ustawie ogłoszonej. Mogą ...
-
Zaliczanie do kosztów leasingu samochodu używanego poza firmą
Przedsiębiorcy wykorzystują do prowadzenia działalności gospodarczej samochody osobowe, niejednokrotnie pozyskane do zasobów firmy ze środków zewnętrznych, na mocy umowy leasingu. Ale specyfika posiadania i wykorzystywania auta powoduje, że czasem trudno nie użyć go również do innych celów niezwiązanych z prowadzoną działalnością. Wówczas powstają ...
-
Wymiana pieca węglowego na gazowy w uldze rehabilitacyjnej
Wydatki na wymianę pieca węglowego na gazowy stanowią wydatki poniesione na adaptację i wyposażenie lokalu mieszkalnego, odpowiadające potrzebom wynikającym z niepełnosprawności syna wnioskodawcy, a w konsekwencji mogą być odliczone od dochodu wnioskodawcy jako wydatki poniesione na cele rehabilitacyjne - uznał Dyrektor Krajowej Informacji ...
-
Podatek od spadków i darowizn: więcej osób skorzysta ze zwolnienia
Najbliższa rodzina, pod warunkiem terminowego złożenia deklaracji fiskusowi, może być w pełni zwolniona z podatku przy nabyciu spadków bądź darowizn. Od niedawna krąg osób objętych tym zwolnieniem uległ poszerzeniu. Od 27 października 2020 r. podatku nie zapłacą również osoby przebywające w rodzinie zastępczej, rodzinnym domu dziecka czy placówce ...
-
Mały ZUS plus w 2021 roku
Osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą, z tytułu której uzyskują stosunkowo niskie przychody, mogą opłacać składki na ubezpieczenie społecznie od podstawy wymiaru, której wysokość zależy od dochodów uzyskanych z tej działalności w roku poprzednim, czyli 2020. Warunki małego ZUS plus Aby przedsiębiorca mógł skorzystać z „małej ...
-
W uldze mieszkaniowej podatek PCC i prowizja pośrednika
Przeznaczenie na własne cele mieszkaniowe części pieniędzy uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości, tj. na sfinansowanie części ceny nabycia stanowiącej wkład własny przy kredycie hipotecznym na zakup nowego mieszkania, podatek od czynności cywilnoprawnych od umowy sprzedaży i wynagrodzenie pośrednika uczestniczącego w nabyciu lokalu mieszkalnego, ...
-
Czy zakup samochodu wymaga mechanizmu podzielonej płatności?
Sprzedaż samochodów osobowych nie jest objęta obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności. Co innego części samochodowe. Jak zatem ma zachować się nabywca, który kupił samochód z dodatkowym wyposażeniem - wyszczególnionym na fakturze? Czy MPP go obligatoryjnie obowiązuje? Zakup samochodu z dodatkowym wyposażeniem nie wymaga uregulowania ...
-
Częściowy podnajem samochodu osobowego nie uprawnia do pełnego odliczenia VAT
Samochód osobowy, który nie jest wykorzystywany wyłącznie do działalności gospodarczej, a do celów mieszanych w tym częściowo oddany w najem, daje prawo do doliczenia 50% podatku naliczonego wynikającego z faktur VAT dotyczących opłat z umowy leasingu - uznał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej z dnia 09.07.2021 r. ...
-
Ulga mieszkaniowa w PIT tylko na własne cele mieszkaniowe
Warunkiem zwolnienia podatkowego jest wykazanie przez podatnika, że wydatek poniesiony został na zrealizowanie jego własnych celów mieszkaniowych a więc potrzeby zapewnienia sobie tzw. "dachu nad głową". Ulgą mieszkaniową objęte są tylko takie wydatki, które poniesione zostały na zaspokojenie "własnych" potrzeb mieszkaniowych podatnika - wskazał ...
-
Polski Ład: przychody z najmu opodatkowane tylko ryczałtem ewidencjonowanym
Obecnie podatnicy trudniący się tzw. prywatnym najmem mają do wyboru dwa sposoby rozliczania uzyskiwanych z tego tytułu przychodów z fiskusem. W przyszłym roku ma się to jednak zmienić. Polski Ład ma wymóc rozliczenie ryczałtowe. Otwarcie firmy w tym zakresie może niestety niewiele zmienić, gdy idzie o najem mieszkań. Mimo że prowadzenie firmy w ...
Tematy: najem lokalu, wynajem mieszkania, podatek od najmu, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, ryczałt od przychodów z najmu, podatek od wynajmu mieszkania, forma opodatkowania, ulgi podatkowe, działalność gospodarcza, źródła przychodów podatkowych, źródła przychodów, Nowy Ład, Polski Ład, opodatkowanie działalności gospodarczej, rok 2021, rok 2022 -
Spłata kredytu hipotecznego i zakup domu jako cele mieszkaniowe w PIT
Dochód uzyskany w związku ze sprzedażą nieruchomości podlega zwolnieniu z opodatkowania PIT w części odpowiadającej wydatkom przeznaczonym na zakup nieruchomości mieszkalnej. Z kolei dochód ten w części odpowiadającej wydatkom przeznaczonym na spłatę kredytu hipotecznego na zakup zbywanej nieruchomości nie podlega zwolnieniu z podatku - uznał ...
-
Zwrot części wkładu wniesionego do spółki osobowej nie podlega PIT
Przedsiębiorcy często decydują się na prowadzenie działalności gospodarczej w ramach spółki. W celu umożliwienia funkcjonowania takiej spółki wnoszą do niej różnego rodzaju wkłady pieniężne oraz niepieniężne. Część osób po rozkręceniu spółki chce wycofać część wniesionego wkładu. Taka sytuacja powinna zostać jednak dokładnie przeanalizowana pod ...
Tematy: spółka osobowa, spółka jawna, spółka partnerska, zmniejszenie udziałów wspólnika, wspólnicy spółki, opodatkowanie wspólników, udziały w spółce, umorzenie udziałów, wystąpienie wspólnika, wkład niepieniężny, wkład pieniężny, zmiana umowy spółki, przychody podatkowe, opodatkowanie PIT, podatek dochodowy, obowiązek podatkowy -
Nadchodzą kolejne zmiany w Polskim Ładzie
Już od 1 lipca br. na podatników będą czekały kolejne zmiany w ramach Polskiego Ładu - między innymi obniżka stawki podatku dochodowego, likwidacja ulgi dla klasy średniej czy zmiany w zakresie odliczania składki zdrowotnej. Czy i w jaki sposób powyższe zmiany wpłyną na wynagrodzenie? W dniu 9 czerwca br. Sejm przegłosował zmiany w Polskim Ładzie. ...
Tematy: wypłata wynagrodzenia, zaliczka na podatek dochodowy, wynagrodzenie netto, nadpłata podatku, zwrot podatku, rozliczenia podatkowe, podatek dochodowy, zaliczka na podatek, podatek dochodowy od osób fizycznych, skala podatkowa, składka na ubezpieczenie zdrowotne, składka zdrowotna, odliczenia podatkowe, zmiany w podatkach, Polski Ład, rok 2022 -
Jak zmienić formę opodatkowania z ryczałtu na skalę podatkową w połowie roku 2022?
Zgodnie ze zmianami Polskiego Ładu, które weszły w życie 1 lipca 2022 roku, przedsiębiorcy mogą ponownie zmienić formę opodatkowania. Osoby, które w 2022 roku rozliczają się na ryczałcie i podatku liniowym, będą mogły przejść na skalę podatkową po jego zakończeniu. Ryczałtowcy mają taką możliwość dodatkowo w połowie bieżącego roku. Podatnicy, ...
Tematy: składka na ubezpieczenie zdrowotne, składka zdrowotna, ubezpieczenie zdrowotne, składki ZUS dla przedsiębiorców, ZUS DRA, podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek od firmy, skala podatkowa, ryczałt ewidencjonowany, zmiana formy opodatkowania, forma opodatkowania, odliczenia podatkowe, rozliczenia z urzędem skarbowym, zmiany w podatkach, Polski Ład, rok 2022 -
Pracujący uchodźcy z Ukrainy - co z rezydencją podatkową i podatkiem?
Od 24.02. do 17.08. do Polski przyjechało ponad 5,6 mln Ukraińców, a ponad 3,7 mln wyjechało do swojej ojczyzny. Co oznacza, że nad Wisłą przebywa niemal 2 mln osób ze Wschodu. Wiele z nich podjęło pracę stacjonarną w naszym kraju, inni zarabiają zdalnie w firmach, które mimo wojny działają w Ukrainie. Ich pobyt w Polsce może jeszcze potrwać, bo ...
Tematy: Ukraińcy, pracownicy z Ukrainy, Ukraińcy w Polsce, uchodźcy z Ukrainy, zatrudnienie pracownika z Ukrainy, zwolnienia z PIT, zwolnienia podatkowe, zatrudnianie cudzoziemców, cudzoziemiec, rezydencja podatkowa, podatek dochodowy od osób fizycznych, umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, obowiązek podatkowy -
Ważne zmiany w PIT-2: kwota wolna nawet u trzech pracodawców
Od 2023 roku będzie można złożyć PIT-2 nawet w trzech miejscach. Dzięki tej zmianie podatnicy, którzy osiągają niższe przychody, będą mieli szansę co miesiąc skorzystać z pełnego odliczenia od podatku kwoty 300 zł. Obecnie podatnik może złożyć PIT-2 tylko w jednym miejscu i tylko z tytułu umowy o pracę. W wielu przypadkach przepada więc możliwość ...
Tematy: obliczenie zaliczki na podatek dochodowy, podatek dochodowy, wypłata wynagrodzenia, PIT-2, obliczenie podatku, zaliczka na podatek dochodowy, kwota wolna od podatku, kwota wolna, praca na etat, wynagrodzenie netto, umowa zlecenia, rozliczenie umowy zlecenia, umowa zlecenie podatek, podatek od umowy o dzieło, zaliczka na podatek, podatek dochodowy od osób fizycznych, skala podatkowa, zmiany w podatkach, Polski Ład, rok 2023 -
Podatek od wynajmu mieszkania 2023 - jakie stawki i formy opodatkowania?
Ryczałt ewidencjonowany od stycznia 2023 będzie jedyną formą opodatkowania wynajmu mieszkań przez właścicieli nieruchomości, którzy nie prowadzą działalności gospodarczej w tym zakresie. Dotychczas osoby fizyczne wynajmujące swoje mieszkania miały do wyboru rozliczenie ryczałtem i na zasadach ogólnych. Jeśli chodzi o przedsiębiorców, którzy w ...
-
Krajowy System e-Faktur wkrótce obowiązkowy dla firm
Od 1 stycznia 2024 roku Krajowy System e-Faktur stanie się obligatoryjnym rozwiązaniem dla firm. To ogromna zmiana i wyzwanie dla przedsiębiorców, nakładające obowiązek dostosowania do jednego wzoru faktury ustrukturyzowanej, powodujące konieczność zmian w systemach finansowo-księgowych i procesach wewnętrznych firm. Obligatoryjny KSeF KSeF to ...
-
Firmy czekają. W KSeF wystawiono zaledwie 22 tys. faktur
Zaledwie niespełna 22 tysiące - tyle faktur zostało do tej pory wystawionych przez firmy w Krajowym Systemie e-Faktur. To niewiele zważywszy na fakt, że resort finansów szacuje liczbę przetwarzanych przez system dokumentów na 2,5 mld dokumentów rocznie. Zdaniem przedsiębiorców, te liczby potwierdzają, że przesunięcie obowiązku dostosowania firm do ...
-
Zaległości podatkowe w urzędzie skarbowym - co powinieneś o nich wiedzieć?
Podatkowe zaległości Polaków na koniec 2022 r. wynosiły ponad 117 mld zł. To o 1,2% więcej niż rok wcześniej. Zdecydowanie najbardziej zadłużeni wobec Skarbu Państwa są mieszkańcy województwa mazowieckiego. Tylko oni odpowiadają aż za 50 mld zł długu. Dokładnie rok temu Związek Przedsiębiorstw Finansowych zapytał Polaków o ich prognozy dotyczące ...
-
Wielu podatników może nie zapłacić podatku a ci, którzy zapłacili, żądać jego zwrotu
W przypadku stwierdzenia niedochowania przez stronę terminu do spełnienia zobowiązań administracyjnych, w tym podatkowych, w okresie obowiązywania w Polsce stanu epidemii, organy miały obowiązek informowania o uchybieniu i wyznaczania stronie dodatkowych 30 dni na złożenie wniosku o przywrócenie terminu - potwierdził w wyroku z 2 sierpnia 2023 r. ...
Tematy: decyzja podatkowa, decyzja administracyjna, terminy podatkowe, przywrócenie terminu do wniesienia odwołań, postępowanie podatkowe, postępowanie administracyjne, odwołanie od decyzji administracyjnej, COVID-19, pandemia, stan zagrożenia epidemicznego, ustawa o zapobieganiu oraz zwalczaniu zakażeń i chorób zakaźnych -
Organ przegrał ze spółką w sprawie zwrotu VAT, bo nie znał reguł postępowania
Gdy reprezentujący spółkę nie złożył pełnomocnictwa procesowego do akt konkretnej sprawy, to organ nie może zakładać, że spółka działa w niej przez pełnomocnika, bo czyniła tak już w innym postępowaniu. Jeśli tak zrobi, otworzy przedsiębiorcy furtkę do wygrania sporu. Organy muszą przestrzegać reguł postępowania Choć zasady prawa mówią, że ...
-
Podatek od najmu w 2024 roku: czy będą duże zmiany?
Nowy rok często przynosi zmiany podatkowe. Sprawdzamy więc, czy podatek od najmu w 2024 roku ulegnie zmianom pod względem zasad naliczania i poboru. To pytanie wydaje się jak najbardziej zasadne, bo rok 2023 przyniósł dość istotne zmiany związane z zasadami opodatkowania wynajmu. Pod pojęciem "podatku od najmu" należy rozumieć nie tylko podatek ...
Tematy: wynajem mieszkania, wynajem lokalu, podatek od najmu, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, ryczałt od przychodów z najmu, podatek od wynajmu mieszkania, najem prywatny, najem instytucjonalny, wynajem nieruchomości, wynajem mieszkań, podatek od nieruchomości, podatek od gruntów, podatek za garaż, wysokość podatku od nieruchomości, podatek katastralny, rok 2024