-
Darowizna samochodu: skutki podatkowe
... środków trwałych spółki. Samochód został przerobiony z ciężarowego na osobowy, a przy zakupie został odliczony cały VAT naliczony. Spółka chciałaby go przekazać w formie darowizny żonie jednego ze wspólników. Jakie to będzie miało konsekwencje w VAT, podatku dochodowym oraz podatku od ...
-
Zakup paliwa: koszty firmy a brak numeru samochodu
... VAT, został wprost określony przez ustawodawcę. Pewien dodatkowy element muszą zawierać te faktury, które dotyczą zakupu paliwa wlewanego do baku samochodu. Czy brak tego numeru wywołuje negatywne skutki w podatku dochodowym? Przepisy ustawy o podatku dochodowym od ... , a także uwzględniać w ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i ...
-
Zapłata gotówką za transakcję ponad 15 000 zł w kosztach firmy?
... naliczanych od wartości początkowej środków trwałych oraz wartości ... od nie-przedsiębiorcy, czyli przykładowo osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej, rolnika ryczałtowego (chociaż w przypadku zakupu płodów i usług rolnych pojawiają się problemy z odliczeniem VAT) czy wręcz rolnika będącego czynnym podatnikiem VAT. Co od ...
-
Zakup samochodu na firmę uregulowany gotówką?
... od towarów i usług, została dokonana z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności. Zasada ta rozciąga się też na zaliczanie do kosztów podatkowych odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od wartości początkowej środków trwałych ...
-
Jak rozliczyć nakłady na obce środki trwałe?
... środków trwałych i rozpocząć jego amortyzację od następnego miesiąca. Jeśli firma prowadzi działalność podlegającą opodatkowaniu VAT, to w chwili otrzymania faktury za ponoszone nakłady na ulepszenia w obcym środku trwałym nie ma ograniczeń w prawie odliczenia VAT naliczonego zgodnie z art. 86 ust. 1 ustawy z 11 marca 2004 r. o podatku od ...
-
Prywatny najem nieruchomości: czy każdy musi mieć kasę fiskalną?
... od limitów kwotowych i procentowych (20 000 zł./ 80%) nie uwzględnia się zrealizowanego lub przewidywanego obrotu z tytułu dostawy nieruchomości oraz dostawy towarów i świadczenia usług, które na podstawie przepisów o podatku dochodowym są zaliczane przez podatnika do środków trwałych ...
-
Transakcje gotówkowe: Umowy ramowe a koszty uzyskania przychodu
... od wartości początkowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (nabytych/wytworzonych po 31 grudnia 2016 r. - nowe regulacje stosujemy poczynając od ... Stąd jeżeli podatnik taki dokonuje zakupu czy to od rolnika ryczałtowego, a nawet ... jeżeli firma zapłaci gotówką za fakturę VAT o wartości nieprzekraczającej 15 000 zł, a wystawionej w ...
-
Samochody osobowe w podatkach dochodowych 2019
... są zaliczone do środków trwałych, zamiast ich rozliczania w działalności na ... VAT W 2014 r. wprowadzono do ustawy o VAT istotne zmiany w zakresie odliczania tego podatku od wydatków związanych z zakupem czy eksploatacją samochodów osobowych. Mówiąc w pewnym uproszczeniu podatnicy mogą odliczać jedynie połowę tego podatku wykazanego na fakturach zakupu ...
-
Rozliczenie kosztów ubezpieczenia samochodu osobowego
... i wprowadził go do ewidencji środków trwałych. Na jego wartość początkową na potrzeby amortyzacji składa się cena netto powiększona o nieodliczony VAT (50%) i wynosi 345. ... podatkowych tyczy się jedynie tych ubezpieczeń, których wysokość jest zależna od wartości samochodu przyjętej do celów ubezpieczenia (czyli m.in. ubezpieczenia AC). Ograniczenie ...
-
Dropshipping i przychód w PKPiR: Wydruk z banku to za mało
... okres sprawozdawczy, a także uwzględniać w ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ... zapisów w księdze są dowody księgowe, którymi są: 1. faktury, faktury VAT RR, rachunki oraz dokumenty celne, zwane dalej "fakturami", ... 6. zakupu od ludności odpadów poużytkowych, stanowiących surowce wtórne, z wyłączeniem zakupu (skupu) ...
-
Zakup samochodu z zagranicy w kosztach podatkowych
... zwiększa także o niepodlegający odliczeniu VAT naliczony oraz podatek akcyzowy od importu, czy - wydaje się, że także podatek akcyzowy od zakupu w ramach WNT. Dyrektor ... od osób fizycznych, nie będzie mógł zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów kwoty wydatkowanej na ich nabycie(...)” Powyższe regulacje stosuje się odpowiednio do środków trwałych ...
-
Skany faktur jako dokumenty potwierdzające koszty podatkowe
... prawo do odliczenia podatku VAT, nawet gdy po tej czynności oryginał papierowy zostanie ... podatkowy, a także do uwzględnienia w ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ... z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty. Każdy wykazany w księgach rachunkowych wydatek powinien być ...
-
Dropshipping: dowody księgowe data powstania przychodu
... zakupu ani nie stanie się ich właścicielem), to przychód uzyskany z tego tytułu będzie stanowić wartość prowizji (marża), czyli różnica pomiędzy kwotą przelaną na konto bankowe Wnioskodawczyni od ... uwzględniać w ewidencji środków trwałych oraz ... są dowody księgowe, którymi są: 1. faktury, faktury VAT RR, rachunki oraz dokumenty celne, zwane dalej „ ...
-
To już pewne. Sposób zapłaty zdecyduje o kosztach podatkowych
... się o zwrot podatku VAT w terminie 25 dni. W przyszłym ... podatnicy fakturę czy inny dokument zakupu, na podstawie którego ... środków trwałych albo nabycia wartości niematerialnych i prawnych. Opisane wyżej uregulowania znalazły się zarówno w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych jak i fizycznych. Dodatkowo do ustawy o podatku dochodowym od ...
-
Polski Ład: własny samochód w firmie mniej opłacalny
... trwałych - Kalkulator - umorzenie środków trwałych W efekcie amortyzacja, która jest pożądanym przez przedsiębiorców kosztem, ponieważ zmniejsza podatek, a nie wiąże się z wydawaniem gotówki, stała się mniej korzystana niż do końca 2021 roku. W naszym przykładzie, gdzie wprowadzenie auta do ewidencji środków trwałych następuje po 3 latach od zakupu ...
Tematy: wartość początkowa środków trwałych, wartość rynkowa, środki trwałe, amortyzacja środków trwałych, jednoosobowa działalność gospodarcza, koszty firmy, majątek firmy, majątek prywatny, wycofanie środka trwałego, samochód firmowy, sprzedaż samochodu, samochód osobowy w podatkach, leasing samochodu, wykup poleasingowy, samochód w leasingu, samochód prywatny w firmie, wynajem długoterminowy, Nowy Ład, Polski Ład, rok 2022 -
Amortyzacja (firmowego) samochodu osobowego
... środków trwałych jako wartość początkową należy przyjąć wartość 30 tys. zł. Ale gdy współwłaścicielem samochodu byłaby żona podatnika (także w 50%), to przy tej samej wartości zakupu samochodu do ewidencji środków trwałych ...
-
Wartość początkowa środka trwałego
... zakupu nie odzwierciedla bowiem jego aktualnej wartości rynkowej. Pomimo tego, wprowadzając go do ewidencji środków trwałych, podatnik powinien za jego wartość początkową przyjąć cenę nabycia. Może ją bowiem ustalić, gdyż posiada dowód jego zakupu (tu: fakturę VAT ...
-
Firma w mieszkaniu: wydatki a koszty podatkowe
... gospodarczej w mieszkaniu wymaga od przedsiębiorcy zakupu różnego rodzaju sprzętów (np. ... VAT wystawiona na podatnika. Z kolei odpisy amortyzacyjne mogą być zaksięgowane w księdze podatkowej na podstawie dowodów księgowych albo w oparciu o ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 1.3. Jaki podatek od nieruchomości od ...
-
Jak wycofać z firmy środki trwałe?
... środków trwałych, powiększona o sumę odpisów amortyzacyjnych dokonanych od ...
Tematy: samochód osobowy w podatkach, samochód w firmie, przekazania na potrzeby osobiste, samochód dla firmy, samochody używane, ewidencja środków trwałych, amortyzacja, amortyzacja samochodu, ubezpieczenie samochodu, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów, opodatkowanie vat, rozliczenie vat -
Koszty poniesione przed rozpoczęciem działalności
... zakupu i zamierza wykorzystywać ten komputer w prowadzonej działalności gospodarczej. W tej sytuacji podatnik przyjmie jako wartość początkową środka trwałego cenę zakupu. Uregulowanie takie wynika z art. 22g ust. 1 pkt 1, zgodnie z którym za wartość początkową środków trwałych ...
-
Prywatny/służbowy samochód osobowy: podatek PIT
... od aktualnej ceny rynkowej. W ten sposób do kosztów zostanie zaliczona wyższa wartość. Niemniej bez względu czy wartość początkowa prywatnego samochodu wprowadzonego na stan środków trwałych będzie oparta na cenie nabycia, czy cenie rynkowej (w razie braku dowodu zakupu ...
-
Optymalizacja opodatkowania nieruchomości gruntowobudynkowej
... środków trwałych w/w przedsiębiorstwa. 2. Cele: Sprzedaż w/w nieruchomości bez podatku dochodowego od osób fizycznych i uwolnienie środków ... jednak ustawowo zobligowany do zakupu takiego samego przedmiotu jak nabył ani do zamrożenia środków pieniężnych na ... współwłaścicieli na własną rzecz nie podlega podatkowi VAT, zgodnie z art. 5 ust.1 pkt 1, ...
-
Ewidencja księgowa otrzymania dotacji w księgach rachunkowych i KPiR
... zakupu, budowy lub ulepszenia środków trwałych, a inaczej, gdy dotacja jest przeznaczona na dofinansowanie bieżącej działalności. W zależności od celu, na jaki dotacja została przyznana, wyróżnia się: dotacje do aktywów – służą sfinansowaniu zakupu, wytworzenia, budowy, ulepszenia lub pozyskania aktywów trwałych ...
-
Leasing operacyjny na samochód jako optymalizacja podatkowa
... z tym, że od ceny zakupu w zasadzie odliczy tylko połowę podatku VAT. Odliczenia drugiej połowy zabraniają bowiem przepisy ustawy o podatku od towarów i usług ... od razu uwzględnić w kosztach uzyskania przychodu mimo jego faktycznego poniesienia (a więc zapłacenia ceny samochodu). Ustawodawca nakazuje bowiem takie pojazdy zaliczać do środków trwałych ...
-
Jak rozliczać samochód elektryczny w firmie?
... VAT, natomiast na wartość początkową samochodu składa się kwota netto oraz 50% VAT, który nie podlega odliczeniu. Przedsiębiorca, który dokonał zakupu samochodu elektrycznego, jest zobowiązany do jego wprowadzenia do ewidencji środków trwałych ...
Tematy: samochód elektryczny, samochód firmowy, odliczenia podatkowe, amortyzacja samochodu, kupno samochodu, odliczenie vat, samochód prywatny w firmie, odliczenie vat od paliwa, samochód w leasingu, samochód osobowy w podatkach, samochód w firmie, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, KUP, podatek od firmy, koszty firmy, koszty eksploatacyjne, cele mieszane, użytek mieszany -
Prywatny najem mieszkań: koszty remontu i wyposażenia w PIT
... zakupu ... środków trwałych, której zasady ustalania zawarte są w art. 22g ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z art. 22g ust. 1 pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, za wartość początkową środków trwałych ...
-
Podatek dochodowy: spis z natury na koniec roku 2014
... braków i odpadów. W remanencie na koniec roku nie ujmujemy środków trwałych i wyposażenia. W firmie, która nie ma na stanie towarów ... zakupu albo według cen rynkowych z dnia sporządzenia spisu, jeżeli są one niższe od cen zakupu (np ... płatnik VAT wycenia zakupione na fakturę VAT materiały i towary, od których przysługiwało prawo odliczenia podatku VAT, ...
-
Zakup i serwis klimatyzacji w koszty firmy
... VAT o 56 zł, a PIT o 46 zł (przy opodatkowaniu 19-proc. podatkiem liniowym). Ewidencja lub kilometrówka Pamiętajmy jednak, że w przypadku zakupu samochodu wykorzystywanego na potrzeby działalności gospodarczej, warunkiem rozliczenia kosztów jest albo wprowadzenie samochodu do ewidencji środków trwałych ...
-
Wartość początkowa samochodu osobowego z zagranicy
... od osób fizycznych, nie uważa się za koszty uzyskania przychodów wydatków na: a. nabycie gruntów lub prawa wieczystego użytkowania gruntów, z wyjątkiem opłat za wieczyste użytkowanie gruntów, b. nabycie lub wytworzenie we własnym zakresie innych niż wymienione w lit. a środków trwałych ...
-
Wartość początkowa nieruchomości przeznaczonej na wynajem
... środków trwałych o wyższej wartości – wynika tak z interpretacji wydanej przez dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy (sygnatura ITPB1/415-232/09/TK). Efektem tak ustalonej wartości początkowej nieruchomości jest możliwość zaliczenia w koszty amortyzacji o kwocie ponad 20-proc. wyższej niż gdyby brać pod uwagę jedynie cenę zakupu ...
-
Wycena nieruchomości
... zakupu, czyli kwotę należną sprzedającemu bez podlegających odliczeniu: VAT i podatku akcyzowego, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem oraz przystosowaniem przedmiotowej nieruchomości do stanu zdatnego do używania i pomniejszoną o rabaty, upusty i inne zmniejszenia i odzyski. Koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych ...
-
Amortyzacja "używanego" samochodu osobowego
... od towarów i usług. Powyższe oznacza, że do wartości początkowej środka trwałego należy zaliczyć podatek VAT ... , gdyż cena zakupu powyższego środka trwałego jest wartością ... od osób fizycznych, odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, z zastrzeżeniem art. 22k, począwszy od ...
-
Dofinansowanie z PUP a przychody firmy
... do środków trwałych. Jak bowiem wskazano wyżej, takie dofinansowanie jest zwolnione z podatku. Jak więc postąpić z częścią dofinansowania, która przypada na podatek VAT od środka trwałego? Aby odpowiedzieć na to pytanie, należy wyjaśnić, że odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od wartości początkowej środków trwałych. W przypadku zakupu środka ...
-
Sprzedaż prywatnego/firmowego samochodu
... od towarów i usług, przez co ustalona na podstawie ceny nabycia wartość początkowa ww. samochodu nie mogła zostać pomniejszona o podatek VAT (wartość brutto). Zgodnie bowiem z art. 22g ust. 1 pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, za wartość początkową środków trwałych ...
-
Leasing, wynajem czy zakup auta do firmy w grudniu? Ile można zyskać na odliczeniach podatkowych
... od tego czy wybiorą leasing pojazdu, wynajem długoterminowy czy też zdecydują się na zakup auta za gotówkę i wprowadzą je do środków trwałych ...
Tematy: samochód firmowy, samochód osobowy w podatkach, wynajem długoterminowy, koszty firmy, podatek od firmy, samochód w firmie, samochód w leasingu, leasing samochodu, amortyzacja środków trwałych, odliczenia podatkowe, wydatki a koszty, kupno samochodu, odliczenie vat, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu