-
Niezapłacone składki ZUS od wynagrodzeń w kosztach firmy?
... . Co ważne, w zależności od konkretnej sytuacji, zarówno wynagrodzenia jak i składki ZUS będą zaliczane do kosztów stricte kasowo (a więc dopiero po ich uregulowaniu) bądź memoriałowo (w miesiącu, którego wynagrodzenie dotyczy). Szczegóły w tym zakresie można znaleźć m.in. w artykułach: Składki ZUS pracowników w kosztach uzyskania przychodu ...
-
Składki ZUS za pracowników jako koszty podatkowe
... pracowników. Wynagrodzenie jest wypłacane na koniec każdego miesiąca. Składki ZUS od ...
-
Zwolnienie z opłacania składek ZUS od wynagrodzeń pracowników
... PIT jak i CIT Zwolnienie ze składek a koszty uzyskania przychodu Składki ZUS od wynagrodzeń pracowników, w części finansowanej przez pracodawcę, stanowią koszty uzyskania przychodu, gdy zostaną w odpowiednim terminie opłacone. Moment rozpoznania kosztu jest uzależniony od opłacenia składek (ujmuje się je w kosztach kasowo bądź memoriałowo). Jeżeli ...
Tematy: koronawirus, specustawa, rozporządzenie w sprawie koronawirusa, rozliczenia podatkowe, deklaracje podatkowe, terminy podatkowe, Ordynacja podatkowa, składki zus, tarcza antykryzysowa, zwolnienie z zus, zwolnienie ze składek zus, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów -
Odroczenie zapłaty składek ZUS pracownika a koszty podatkowe
... , że powyższe zasady zaliczania do kosztów podatkowych stosuje się również do składek ZUS od wynagrodzeń pracowników, w części przez nich finansowanej. Ustawy podatkowa nie określają bowiem odrębnie daty ujmowania w kosztach podatkowych takich składek. Składki ZUS pobrane z pensji pracownika stanowią koszty uzyskania przychodów w tej samej dacie ...
-
Składki ZUS pracowników w kosztach uzyskania przychodu
... przychodu z chwilą ich faktyczne zapłaty. Jak nietrudno zauważyć, składki ZUS od wynagrodzeń pracowników (w części finansowanej przez zakład pracy) stanowią koszty podatkowe firmy miesiąca, za który wynagrodzenia są należne, gdy zarówno same wynagrodzenia, jak naliczone od nich składki, zostaną wypłacone w odpowiednich terminach. Jak to wygląda ...
-
Ile wyniosą składki Mały ZUS i Duży ZUS w 2024 roku?
... drugie – 408,16 zł. Ograniczenie ZUS dla pracowników Z pensji pracownika opłacane są składki ZUS w takim samym procencie, jak w przypadku przedsiębiorców, z tą różnicą, że podstawę składek stanowi wynagrodzenie brutto pracownika oraz ich część pokrywa pracodawca. W konsekwencji składki ZUS opłacane są od realnych zarobków i część ich kosztów ...
-
Spóźnione składki ZUS a koszty podatkowe
... wynagrodzenia pracowników (potrącanej z wynagrodzenia) jak i finansowanej przez płatnika. Wynagrodzenia były jednak wypłacane na czas - do 10-tego następnego miesiąca. W którym momencie składki ZUS pracodawca powinien zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu? Kluczowe przepisy w powyższej kwestii znalazły się w art. 22 ustawy o podatku dochodowym od ...
-
Składki ZUS: kiedy zmniejszenie podatku
... zmniejszyć dzięki temu podatek. Prawa do odliczenia pełnych składek ZUS nie mają rozliczający się z fiskusem za pomocą karty podatkowej. Składki ZUS od przychodów pracowników są obliczane jako procent wynagrodzenia brutto, natomiast składki przedsiębiorców w dużej mierze zależą od ich własnej decyzji. Przewidziane są bowiem minimalne wysokości ...
-
Umowa zlecenie: wynagrodzenie i ZUS w koszty firmy
... . Co za tym idzie pracodawcy, którzy zatrudniają pracowników zarówno w oparciu o umowę o pracę jak i umowę zlecenie muszą pamiętać o tym, że moment zaliczenia w ciężar kosztów uzyskania przychodu wypłacanych wynagrodzeń jak i opłacanych składek ZUS od tych wynagrodzeń jest różny w zależności od tego, z jakim wynagrodzeniem mamy do czynienia ...
-
Wynagrodzenia i składki ZUS jako koszty firmy w 2009 r.
... przedsiębiorców na wynagrodzenia pracowników oraz części składek ZUS od tych wynagrodzeń finansowanych przez pracodawcę. Do końca 2008 r. przedsiębiorcy zaliczali do kosztów uzyskania przychodów wynagrodzenia pracowników przy zastosowaniu metody kasowej, zgodnie z art. 23 ust. 1 pkt 55, 55a i ust. 3d ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych ...
-
Zaliczka na podatek od zaległego wynagrodzenia
... od przychodów pracowników uzyskanych ze stosunku służbowego. Moment powstania przychodu u pracownika bowiem nie zależy od charakteru wypłacanego wynagrodzenia (bieżące czy zaległe). Zaliczka od ... korekty zeznań ZUS Opóźnienie w wypłacie nie spowoduje także większych trudności w naliczeniu składek ZUS-owskich. Zatem składki ZUS od zaległego ...
-
Zwolnienie z ZUS: Na tarczy antykryzysowej zyska fiskus
... ZUS. Zwolnienie z ZUS u przedsiębiorcy Przedsiębiorca, który nie zatrudnia pracowników, musi uzyskać odpowiednio niski przychód, aby ze zwolnienia z ZUS mógł skorzystać. Wynosi on (za marzec) 15 681 zł. Na ZUS ... zaliczki na podatek od wynagrodzeń, podstawę opodatkowania obniża się o pobrane przez płatnika (nie mylić z przekazanymi do ZUS) składki na ...
Tematy: koronawirus, specustawa, rozporządzenie w sprawie koronawirusa, rozliczenia podatkowe, deklaracje podatkowe, terminy podatkowe, Ordynacja podatkowa, składki zus, tarcza antykryzysowa, świadczenie postojowe, zwolnienie z zus, zwolnienie ze składek zus, wynagrodzenia pracownicze, zaliczka na podatek -
Tarcza antykryzysowa 3.0: nowe zwolnienie z ZUS dla samozatrudnionych
... niezatrudniających pracowników, a działających w handlu. W ich przypadku bowiem istotny jest limit przychodów, czyli – mówiąc w pewnym uproszczeniu – wartość uzyskanej sprzedaży, która w handlu ma się nijak do tego, ile rzeczywiście przedsiębiorca zarobił. Lukę tę postanowiono w końcu naprawić – warunkując prawo do zwolnienia z ZUS także od ...
-
Zawieszenie działalności: podatek dochodowy, VAT i ZUS
... oni pracowników. Zawieszenie działalności powoduje automatyczne ograniczenie obowiązków podatkowych, a także brak obowiązku opłacania składek ZUS. ... podstawie przepisów o swobodzie działalności gospodarczej, nie podlegają amortyzacji podatkowej - od miesiąca następującego po miesiącu, w którym zawieszono tę działalność (zob. art. 16c pkt ...
-
Samochód służbowy dla pracownika bez składek ZUS?
... jest to podstawa do oskładkowania. Szczegóły stanowisk wnioskodawców i ZUS znacznie różnią się od siebie. Kto ma zatem rację? Wnioskodawcy dochodzą zawsze do jednego rozwiązania: Po wprowadzeniu stosownych zapisów np. w regulaminie wynagradzania oraz w przypadku ponoszenia przez pracowników częściowej odpłatności za otrzymane świadczenie w postaci ...
-
ZUS i Fundusz Pracy a koszty uzyskania przychodów
... ZUS za przedsiębiorców płatne są do 10-tego lub 15-tego dnia następnego miesiąca w zależności od tego, czy zatrudnia on pracowników). Pewne odstępstwo od tej reguły stanowią składki ZUS płacone za pracowników ...
-
Tarcza antykryzysowa: Jak uregulować składki ZUS przy częściowym zwolnieniu
... r. i na dzień 29 lutego 2020 r. zgłosili do ubezpieczeń mniej niż 10 ubezpieczonych, w okresie od 1 lutego do 29 lutego i na dzień 31 marca 2020 r. ... składek ZUS. Z kolei w przypadku firm z większą liczbą pracowników, zwolnienie obejmuje jedynie połowę wykazanych składek. Takie większe firmy przy tym bardzo często wypłacają w imieniu ZUS świadczenia ...
-
Kto obniży podatki, a kto zlikwiduje ZUS? Sprawdź podsumowanie obietnic wyborczych
... nad dziećmi. W sprawach ochrony pracowników najwięcej proponują Lewica i Trzecia Droga. PiS obiecuje dofinansowania do pracy zdalnej, która od wiosny 2023 roku została ... Koalicja Obywatelska i Trzecia Droga proponują, żeby za chorobowe pracownika ZUS płacił już od pierwszego dnia zwolnienia, co zmniejszyłoby koszty pracodawcy. Te dwa ugrupowania ...
-
Składki ZUS zapłacone za zleceniobiorcę bez podatku PIT
... od okresu kontrolowanego. Pracownicy ZUS zatem ustalają wstecznie należne od umów składki. Często wielu z zatrudnionych wówczas pracowników obecnie już nie pracuje. Pracodawca zatem opłaca zaległe składki zarówno w tej części, w której powinien je finansować z własnych środków jak i w części przypadającej na ubezpieczonego - nie domagając się od ...
-
Przychód pracownika gdy składki ZUS płaci zakład pracy
... roku zaliczki na podatek dochodowy od osób, które uzyskują od tych zakładów przychody ze ... pracowników, a które zostały uregulowane ze środków Wnioskodawcy stanowią przychód w 2013 r.(…)” Pełną treść interpretacji można przeczytać na stronie Ministerstwa Finansów Jakie wątpliwości wyjaśnił organ podatkowy? Wskutek przeprowadzonej kontroli z ZUS ...
-
Odliczenia od dochodu/przychodu 2013: składki ZUS
... ZUS w określonym terminie. Termin ten jest różny w zależności od tego, czy poza własnymi składkami przedsiębiorca przekazuje do ZUS także te, które zostały naliczone i pobrane z wynagrodzeń jego pracowników ...
-
COVID-19: zwolnienie z ZUS a zaliczka na PIT i koszty podatkowe
... . Zwolnione z opłacenia składki ZUS nie zmniejszą podatku dochodowego samego przedsiębiorcy. Mają jednak znaczenie przy liczeniu zaliczki na podatek dochodowy od pensji pracownika. Szczegóły poniżej. Przedsiębiorcy niezatrudniający pracowników oraz ci, u których liczba zgłoszonych do ubezpieczeń społecznych w ZUS nie przekracza 9 osób, mają ...
-
Odliczenia od dochodu 2009: składki ZUS
... . W zależności od tego, czy zatrudniają pracowników czy też nie, wpłat tych składek muszą dokonywać odpowiednio do 10-tego bądź 15-tego następnego miesiąca. Od wpłat dokonywanych po tych terminach są naliczane odsetki za zwłokę jak od zaległości podatkowych. Wysokość składek ZUS „od firmy” nie jest uzależniona od osiąganego przychodu ...
-
Odliczenia od dochodu/przychodu 2011: składki ZUS
... od tego, czy przedsiębiorca zatrudnia pracowników. Jeżeli nie, składki wpłaca do 10-tego dnia następnego miesiąca, gdyby natomiast pracowników zatrudniał, termin ten został przesunięty do 15-tego dnia następnego miesiąca. Opóźnienie w uregulowaniu tychże składek wiąże się z koniecznością zapłaty odsetek za zwłokę liczonych jak od ...
-
Pakiety medyczne: zaliczka na podatek i składki ZUS
... NSA podjął uchwałę, w której uznał, że pakiety medyczne stanowią dla pracowników przychód podatkowy. Uchwała ta w zasadzie obala wszelkie spekulacje w zakresie prób nieopodatkowywania tychże świadczeń. Dodatkowo trzeba od nich także płacić składki ZUS. Pełny skład Izby Finansowej Naczelnego Sądu Administracyjnego w dniu 24 października 2011 ...
-
Karnety sportowe a zaliczka na podatek i ZUS
... zł - 380 zł). Od całości świadczenia nie należy natomiast naliczać składek ZUS. Finansowanie ze środków obrotowych Pracodawca może sfinansować pracownikom zakup karnetów na zajęcia sportowo-rekreacyjne ze środków obrotowych. Wówczas nie wiąże go reguła różnicowania wartości świadczenia dla poszczególnych pracowników. Uprawniony jest do przyznania ...
-
Odprawa dla pracownika: zaliczka na podatek i ZUS
... przepisy PIT-u i regulacje w zakresie ZUS? Zasada ogólna Zgodnie z art. 12 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, dalej u.p.d.o.f. za ... niedotyczących pracowników. Powyższy przepis odwołuje się do ustawy z dnia 13 marca 2003 r. o szczególnych zasadach rozwiązywania z pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotyczących pracowników ...
-
ZUS zwróci nadpłaty składek zabrane w ramach tarczy antykryzysowej
... ZUS, jedynym sposobem na „ochronę” takiej nadpłaty było wystąpienie z wnioskiem o jej zwrot. Jak przekonywał ZUS, obecnie nie ma prawnej możliwości odzyskania tak nadpłaconych pieniędzy. To się jednak zmieni. Art. 10 z dnia 24 lipca 2020 r. o zmianie ustawy o delegowaniu pracowników ... do ubezpieczeń społecznych od 10 do 49 ubezpieczonych, będą ...
-
Skala podatkowa, podatek liniowy: składki ZUS za styczeń 2022 r.
... skalą podatkową będą opłacać ją w wysokości 9% liczonych od uzyskanego dochodu, zaś liniowcy w wysokości 4,9% od uzyskanego dochodu, nie mniej jednak niż 270,90 zł ... składek ZUS za dany miesiąc - do 20 dnia miesiąca następnego. Zmiana ta obejmuje m.in. przedsiębiorców opłacających składki wyłącznie za siebie jak też zatrudniających pracowników ...
Tematy: składka na ubezpieczenie zdrowotne, składka zdrowotna, podatek dochodowy, podatek od firmy, zmiana formy opodatkowania, forma opodatkowania, zasady ogólne opodatkowania, podatek liniowy, formy opodatkowania, działalność gospodarcza, ubezpieczenie zdrowotne, składki zus dla przedsiębiorców, wysokość składek zus, Polski Ład, Nowy Ład, rok 2022 -
Praca zdalna za granicą i nowe zasady ZUS a podatki
... konsekwencjami podatkowymi zarówno dla pracowników, jak i przedsiębiorstw. Od początku lipca 2023 roku obowiązują też nowe regulacje ZUS dotyczące transgranicznej pracy ... Od 1 lipca tego roku obowiązują przepisy europejskiej Umowy Ramowej, która wprowadziła ułatwienia dotyczące ubezpieczeń społecznych dla zdalnych pracowników transgranicznych ...
-
Składki na ubezpieczenie zdrowotne odliczeniem od podatku 2014
... potrąca a następnie przekazuje do ZUS składki na ubezpieczenie zdrowotne, nie może ich odliczyć od swojego podatku. Ubezpieczenie to jest bowiem finansowane z wynagrodzenia pracownika i stanowi jego odliczenie od podatku. Płatnik jest tutaj jedynie pośrednikiem w przekazywaniu pieniędzy. Wynagrodzenie brutto pracowników jest dla pracodawcy kosztem ...
-
Tarcza antykryzysowa 3.0: nowe rozwiązania w ZUS
... ci, którzy otwarli firmę niedawno i korzystają z ulgi na start. ZUS przygotował na swojej stronie internetowej artykuł o aktualnych rozwiązaniach w tym zakresie ... nie przekraczał 7 000 zł. Osoby te uzyskają zwolnienie w wysokości składek obliczonych od najniższej podstawy ich wymiaru. korzystające z ulgi na start, jeżeli: ich ... wyłącznie pracowników ...
-
Mały (preferencyjny) ZUS w 2021 r. przy otwarciu firmy
... wcześniejszy od dnia, w którym zostanie zgłoszony wniosek o rezygnację z ulgi na start przed upływem 6 miesięcy od następnego dnia po upływie 6 miesięcy korzystania z ulgi na start. Które składki trzeba płacić? Obniżenie składek na ZUS dotyczy wyłącznie składek płaconych przez przedsiębiorcę za siebie. Za zatrudnionych pracowników i zleceniobiorców ...
Tematy: ulgi dla firm, preferencyjne składki, składki zus dla przedsiębiorców, ułatwienia dla przedsiębiorców, Ministerstwo Rozwoju, Konstytucja dla Biznesu, Mateusz Morawiecki, prowadzenie działalności gospodarczej, działalność gospodarcza, ustawa o swobodzie działalności gospodarczej, rok 2021, składki zus -
Narzędzia pracownika: ekwiwalent a podatek i składki ZUS
... celów służbowych może być zwolniony zarówno z opodatkowania, jak i składek na ZUS, jednak pod pewnymi warunkami. 1. Zwolnienie z podatku - tylko po spełnieniu określonych warunków Wolne od podatku dochodowego są ekwiwalenty pieniężne za używane przez pracowników przy wykonywaniu pracy narzędzia, materiały lub sprzęt, stanowiące ich własność ...
-
Odliczenie od podatku składki na ubezpieczenie zdrowotne w PIT 2016
... ZUS do 10-tego bądź 15-tego dnia miesiąca następującego po tym, za który jest ona należna (a więc przykładowo składkę za listopad należy opłacić do 10-tego bądź 15-tego grudnia - w zależności od tego, czy przedsiębiorca zatrudnia pracowników ... terminowo przelewał składkę na ubezpieczenie zdrowotne do ZUS, może od podatku odliczyć kwotę 2 977,62 zł. ...